Постанова № 85064566, 21.10.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/6560/18

Провадження №: 1-кс/752/9584/19

У Х В А Л А

21.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Чередніченко Н.П., з участю секретаря Миколенко Т.С., у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 32017100010000044 від 20.10.2017 прокурора відділу прокуратури м. Києва Коржа Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

в провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32017100010000044 від 20.10.2017 прокурора відділу прокуратури м. Києва Коржа Р.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), щодо відкриття, функціонування, руху коштів по рахунках ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ): рахунок № НОМЕР_2 ; рахунок № НОМЕР_3 ;

рахунок № НОМЕР_4 , за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу.

Під час досудового розслідування встановлено ряд сумнівних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Альфа-Плюс Груп» (ЄДРПОУ 41275427), ТОВ «Люкс Проект» (ЄДРПОУ 41876526), ТОВ «Транс-Буд Груп» (ЄДРПОУ 41275448), які надають послуги підприємствам реального сектору економіки по безпідставному формуванню податкового кредиту.

Згідно інформації, яка міститься в АІС «Податковий блок» та в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що директором ТОВ «Транс-Буд Груп», ТОВ «Люкс Проект» та ТОВ «Альфа-Плюс Груп» є громадянин ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно витягу з Державного реєстру актів цивільного стану громадян ОСОБА_2 помер ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з хворобою. Натомість, згідно інформації яка міститься в ЄРПН, в період часу з моменту смерті по теперішній час підприємствами ТОВ «Транс-Буд Груп», ТОВ «Люкс Проект» та ТОВ «Альфа-Плюс Груп» зареєстровані податкові накладні на яких зазначений електронний цифровий підпис ОСОБА_2 на загальну суму близько 8 млн. грн. ПДВ.

Вказані дії дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (робіт/послуг), які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вказані дії дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (робіт/послуг), які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків.

Згідно баз даних ДФС України, ТОВ «Альфа-Плюс Груп» (ЄДРПОУ 41275427), ТОВ «Транс-Буд Груп» (ЄДРПОУ 41275448), ТОВ «Люкс Проект» (ЄДРПОУ 41876526) мають відкриті рахунки в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

В подальшому встановлено, що грошові кошти з рахунків ТОВ «Альфа-Плюс Груп» (ЄДРПОУ 41275427), ТОВ «Транс-Буд Груп» (ЄДРПОУ 41275448), ТОВ «Люкс Проект» (ЄДРПОУ 41876526) перераховувались на рахунки наступних підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Вектор-КД» (ЄДРПОУ 40888703).

Проведеним аналізом розрахункових рахунків ТОВ «Вектор-КД» (ЄДРПОУ 40888703) встановлено перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в тому числі на особові-карткові рахунки ОСОБА_1 . В свою чергу ОСОБА_1 є засновником та директором на ТОВ «Вектор-КД».

Згідно баз даних ДФС УкраїниОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки в наступних банківських установах:

АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526):

-рахунок № НОМЕР_2 ;

-рахунок № НОМЕР_3 ;

-рахунок № НОМЕР_4 .

Також, прокурор просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, та в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В. не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження №32017100010000044 від 20.10.2017 прокурор відділу прокуратури м. Києва Корж Р.О. зазначив, про те, що документи, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Глобус»,самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 32017100010000044 від 20.10.2017 прокурора відділу прокуратури м. Києва Коржа Р.О., дійшов висновку про наявність підстав для надавання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Глобус», та можливість їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309, ч. 4 ст. 552 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження № 32017100010000044 від 20.10.2017 прокурора відділу прокуратури м. Києва Коржа Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення - задовольнити.

Надати прокурору відділу Прокуратури м. Києва Коржу Руслану Олеговичу, слідчим у кримінальному провадженні №32017100010000044: Величку В.В., Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), щодо відкриття, функціонування, руху коштів по рахунках ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ): рахунок № НОМЕР_2 ; рахунок № НОМЕР_3 ; рахунок № НОМЕР_4 , за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу, а саме:

?фотознімки та відеозаписи, зроблені банкоматами під час зняття готівки з рахунків підприємств за допомогою електронних пластикових карток;

?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?завірених належним чином копій справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?виписок з номерами телефонів, комп`ютерів, засобів зв`язку (протоколи з`єднань), з яких проходило з`єднання системи „Клієнт - банк" між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?завірених належним чином копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

?договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

?документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

?документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

?витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

?всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СПД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовими особами АТ «КБ «Глобус» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів прокурору відділу Прокуратури м.Києва Коржу Руслану Олеговичу, слідчим у кримінальному провадженні №32017100010000044: Величку В.В., Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М. та надати можливість вилучити копії, вказаних в ухвалі, документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: