Ухвала суду № 84976385, 16.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4306/19

Справа № 754/14848/19

У Х В А Л А

Іменем України

16 жовтня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лісовська О.В., за участю секретаря Грей О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Воєводи Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

11.10.2019 року від старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Воєводи І.А. до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста КиєваДроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Миколаївської міської державній адміністрації(місце знаходження: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20).

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №32016100030000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно висновку експертного дослідження №1-15/05/2018-дос службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491) спільними діями за сприянням групи осіб у складі ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , у період з травня 2016 року по березень 2018 року, у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з рядом ФСПД в тому числі ТОВ «Авто Газ Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ: 39399587) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 821 333 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, упродовж травня 2016 року по березень 2018 року службові особи ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491), діючи на території м. Києва, порушуючи вимоги п.198.3 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з рядом ФСПД в тому числі ТОВ «Авто Газ Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ: 39399587) при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб`єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Авто Газ Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ: 39399587), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі.

Встановлено, що підприємства ТОВ «Агранікторг»(код ЄДРПОУ :41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), TOB «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337) не звітують до податкових органів з 2017 року, також, встановлено, що у даних підприємств відсутні наймані працівники та будь-які виробничі потужності.

Під час досудового розслідування виникли достатні підстави вважати, що підприємства ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337), зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати документи реєстраційних справ ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337), які знаходиться у володінні Миколаївської міської державної адміністрації.

Слідчий зазначає, що іншим способом, ніж вилучити документи ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно- Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337) у Миколаївській міській державній адміністрації, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Миколаївської міської державній адміністрації, оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого, від якого надійшла заява проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Миколаївської міської державній адміністрації(місце знаходження: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20).

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Воєводи Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування, а саме: старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Воєводі Інні Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Жовтоногу Віталію Миколайовичу та слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Васюті Тетяні Олександрівні, або ж особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення зазначених вище слідчих до документів реєстраційних справ ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ: 41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337), що знаходяться у Миколаївській міській державній адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вулиця Адміральська, 20, та дати розпорядження про надання можливості вилучення їх оригіналів, а разі їх відсутності завірених належним чином копій, а саме: реєстраційних карток з усіма додатками до них, наказів про призначення службових осіб з усіма додатками до них, протоколів загальних зборів учасників з усіма додатками до них, договорів купівлі-продажу часток у статутному капіталі з усіма додатками до них, довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно- Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал-Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337) у державних органах та установах з усіма додатками до них, ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337), описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційних дій, копій сторінок паспортів та ідентифікаційних кодів та інших документів юридичної справи ТОВ ТОВ «Агранікторг» (код ЄДРПОУ:41366200), ТОВ «Афіла» (код ЄДРПОУ: 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код ЄДРПОУ: 41383162), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41353248), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код ЄДРПОУ: 41353337) за період з моменту реєстрації підприємств по дату винесення ухвали.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов`язати уповноважених осіб Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Миколаївської міської державній адміністрації надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов`язати службових осіб Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Миколаївської міської державній адміністрації, не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000003 від 15.01.2016 року

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Воєводі Інні Анатоліївні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.В.Лісовська