Ухвала суду № 84838479, 08.10.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7417/19

Провадження №1-кс/405/4246/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 08 жовтня 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Бакуровій А.С., за участю слідчого Кравченка К.О., розглянувши на відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2019 № 32019120010000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку житла,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення шляхом відшукання і вилучення речей і документів, які мають значення для досудового слідства і можуть бути доказами під час судового розгляду, у житлі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, де зареєстрований та проживає ОСОБА_2 та де останній зберігає первинну бухгалтерську документацію, компютерну техніку, флеш-накопичувачі, банківські картки номінальних керівників та засновників підконтрольних СГД, з яких здійснюються обготівковування грошових коштів, чекові книжки, грошові кошти, печатки та штампи підконтрольних СГД.

Слідчий в клопотанні стверджує, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей і документів із такими відомостями, встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та мають значення для досудового слідства і можуть бути доказами під час судового розгляду у кримінальному провадженні, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, необхідно провести обшук у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

На судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, викладених в ньому.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській облті проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2019 № 32019120010000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданих до клопотання матеріалів вбачається, що директор ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344, АДРЕСА_2) ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_1 та іншими невстановленими особами, шляхом використання створених та придбаних юридичних осіб ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110), ТОВ «МИРОНІВСЬКИЙ СІЛЬХОЗПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «СВУЛІНЕКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42278408), ТОВ «РІВЕН БУД» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «МЕДРАФ Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755) та інших СГД за період з 01.01.2017 по 30.04.2018, отримав на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 58213909 грн., однак, в порушення п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість, не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість за 2017-2018 роки до контролюючого органу не подав, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 11642783 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1. ОСОБА_2 безпосередньо забезпечує обслуговування банківських рахунків підконтрольних субєктів господарювання щодо переведення коштів з безготівкової форми в готівкову, при цьому займається пошуком малозабезпечених осіб, яких використовують лише для відкриття на останніх банківських карток, на які перераховуються кошти та з використанням автоматизованих програмно-технічних комплексів (банкомат), а також у відділеннях АТ «КБ «Приватбанк», АТ «Комерційний Індустріальний Банк», АБ «Укргазбанк» та інших, переводять їх в готівку, здійснює розподіл коштів в частинні їх передачі службовим особам СГД реального сектору економіки, за мінусом попередньо обумовленої винагороди (у вигляді відсотка).

Під час судового розгляду слідчим суддею досліджені протоколи негласних слідчих розшукових дій, з яких знято гриф секретності, та якій підтверджують зберігання за адресою проживання ОСОБА_2 первинної бухгалтерської документації, компютерної техніки, флеш-накопичувачів, банківських карток номінальних керівників та засновників підконтрольних СГД, з яких здійснюються обготівковування грошових коштів, чекових книжок, грошових коштів, печаток та штампів підконтрольних СГД.

Вказані обставини свідчать, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до вчинення якого можливо причетний ОСОБА_2, а речі та документи, які слідчий планує відшукати можуть перебувати за адресою, яку він просить піддати обшуку.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна щодо обєкта нерухомого майна №182757677 від 27.09.2019 квартира за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_2 в частці 1/3, ОСОБА_3 в частці 1/3, ОСОБА_4 в частці 1/3.

За даним клопотанням слідчого, з урахуванням наданих матеріалів, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2019 за № 32019120010000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, та можуть знаходитися за вказаною у клопотанні адресою, а саме у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання дозволу на відшукання та вилучення інших речей та документів, що мають значення по кримінальному провадженню, оскільки слідчим не конкретизовано, які саме речі планується відшукати, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України; також не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання дозволу на відшукання цінностей, здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, оскільки, незважаючи на те, що досудове розслідування проводиться за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість за 2017-2018 роки директором ТОВ «Константа НВ», у разі надання дозволу на відшукання цінностей та грошових коштів, неможливо встановити їх походження, зокрема, як незаконно отриманих, що може призвести до вилучення під час проведення обшуку цінностей та коштів, не повязаних із вчиненням кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вбачає наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку у квартирі за вказаною у клопотанні адресою, у звязку з чим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку житла задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_2 в частці 1/3, ОСОБА_3 в частці 1/3, ОСОБА_4 в частці 1/3, з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Константа НВ» ( код 39543344), ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905, не платник ПДВ), ТОВ «Шивандос» (код ЄДРПОУ 42458998), ТОВ «Трейн Груп» (код ЄДРПОУ 42458961), ТОВ «Кобелстон» (код ЄДРПОУ 42458390), ТОВ «Тревелінг Інвест» (код ЄДРПОУ 42458249), ТОВ «Мордiган» (код ЄДРПОУ 42458118), ТОВ «Лаундер» (код ЄДРПОУ 42458359), ТОВ «Дайдалус» (код ЄДРПОУ 42458191), ТОВ «Денді Строй» (код ЄДРПОУ 42454637), ТОВ «Миронівський Сільхозпродукт» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «Свулінекс Компані» (код ЄДРПОУ 42278408, не платник ПДВ), ТОВ «Хандог Логістік» (код ЄДРПОУ 42218527), ТОВ «Рівен Буд» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «Глифада» (код ЄДРПОУ 42201775, не платник ПДВ), ТОВ «Нефтетрейд» (код ЄДРПОУ 42054195), ТОВ «Медраф Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Ірседер» (код ЄДРПОУ 41653725), ТОВ «ІБС-2017» (код ЄДРПОУ 41653290), ТОВ «Толакур Фінанс» (код ЄДРПОУ 41651754), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970, не платник ПДВ), ТОВ «Амарільйо Інвест» (код ЄДРПОУ 41588630), ТОВ «Коміс-2017» (код ЄДРПОУ 41588494), ТОВ «Ермано» (код ЄДРПОУ 41588075), ТОВ «Шенда Груп» (код ЄДРПОУ 41587820), ТОВ «Бланко Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41587176), ТОВ «Айвант Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 41511180, не платник ПДВ), ТОВ «Давтона» (код ЄДРПОУ 41498558), ТОВ «Колос Іновейшен» (код ЄДРПОУ 41498448), ТОВ «Будівельна Корпорація «Онікс» (код ЄДРПОУ 41387057), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Агромаш Холдінг» (код ЄДРПОУ 40635993), ТОВ «Райфонд» (код ЄДРПОУ 40635333, не платник ПДВ), ТОВ «Охоронна фірма «Орлан» (код ЄДРПОУ 40528916), ТОВ «Молочні Ріки-К» (код ЄДРПОУ 40523640, не платник ПДВ), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781, не платник ПДВ), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755, не платник ПДВ), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Кооператив молочний» (код ЄДРПОУ 39965454), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ІМП Альянс» (код ЄДРПОУ 39956104), ТОВ «Бартліус» (код ЄДРПОУ 39954270), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110, не платник ПДВ), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787, не платник ПДВ), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310, не платник ПДВ), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899, не платник ПДВ), ПП «Агросервіс 2008» (код ЄДРПОУ 35682072), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2017-2019 рр. як на паперових, так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення, повязаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Константа НВ», чорнових записів, блокнотів, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку НОМЕР_2 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № НОМЕР_1 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку НОМЕР_3 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 08.11.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий