Ухвала суду № 84836890, 01.08.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4454/19

Провадження № 1-кс/686/10044/19

УХВАЛА

01 серпня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019240000000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ «Швеймаш» від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький – центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

Згідно висновку аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період з 2016-2017 років, в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за рахунок відображення операцій з сумнівними СГД, занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 352 658 грн.

Крім того, з показів допитаного ОСОБА_1 встановлено, що придбавши у 2018 році запчастини до швейного обладнання, через Інтернет-сторінку за адресою: www.sparksewing.com. ІНФОРМАЦІЯ_1 , яку використовує ТОВ «Швеймаш», ним було здійснено оплату не на розрахункові рахунки юридичної особи ТОВ «Швеймаш», а на карткові рахунки фізичних осіб, які відкриті та обслуговуються у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), зокрема ОСОБА_2 № НОМЕР_1 . Проте, згідно даних бухгалтерського обліку платника у дослідженому періоді не встановлено відображення операцій з реалізації товарів через Інтернет-сайт юридичним чи фізичним особам.

В зв`язку з викладеним, з метою підтвердження чи спростування отримання ТОВ «Швеймаш» грошових коштів за продаж, у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів за банківською карткою ОСОБА_2 № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ КБ «Приват Банк», за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, а також документи справи з юридичного оформлення та обслуговування даного карткового рахунку, що можуть бути використані як докази.

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий суддя –

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Любові Віталіївні, заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Любов Юріївні та за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам: працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, в тому числі в електронному вигляді, із ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д), а саме:

- роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів (із зазначенням кодів за ЄДРПОУ) за банківською карткою ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_1 , яка відкрита та обслуговуються у ПАТ КБ «Приват Банк», за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року;

- документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку до банківської картки №5168742020162727 ОСОБА_2 , а саме: карток із зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів, документів;

- інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку.

Уповноваженим особам ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 31 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя