Ухвала суду № 84825383, 30.09.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/51797/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Бусик О.Л., при секретарі Дибі І.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

27.09.2019 провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Басовим Д.С. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (код 19345204).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32019000000000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» (код 39470219) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Слідчий вказує, що підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудових розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015-2018 років документально оформляли придбання товарів, робіт (послуг) без настання реальних наслідків від підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» (код 39295994).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ЛОКПЛЮС», ОСОБА_1 який показав, що до ведення фінансово - господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Локплюс» не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Також, допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» ОСОБА_2 , який показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» не підписував, печаткою не володів та не розпоряджався.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з контрагентами, які виступали замовниками (організаційних заходів), послуг, інше, один з них ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (код 19345204), де в подальшому ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» залучало субпідрядні організації ТОВ «ЛОКПЛЮС», ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба», ТОВ «Мастербізнес», ТОВ «Лайтпромтрейд» за період діяльності 2015-2018 р.р, вищевказані документи необхідно надати з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено що колишні службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі», а саме керівник ОСОБА_3 , та засновники ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ., продали корпоративні права на ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» новому власнику ОСОБА_6 , а натомість зареєстрували нові товариства, а саме: ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339), ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042), де основним замовником послуг являється ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА».

Слідчий вказує, що метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (код 19345204) по взаємовідносинам з ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» за період 2015-2018 р.р. року та з ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН», ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042) за період 2018-2019 років на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій первинних документів, які знаходяться у ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» та стосуються зазначених господарських операцій за період 2015-2018 року, з можливістю вилучення їх копій що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Водночас, слідчим у клопотанні доведено, що без проведення тимчасового доступу до документів та вилучення належним чином завірених копій документів, неможливо провести слідчі та процесуальні дії, які необхідні для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та встановлення всіх осіб причетних до вчинення злочину.

Згідно ст. 9 КПК України при здійснення кримінального провадження не може застосовуватися закон, який суперечить цьому Кодексу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України вбачається, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходить в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу та слідчим слідчої групи Сукачу І.В, Сафіну Р.І., Лебердюку Д.В., Парахіну М.В., Федосову Д.В., Шишці Т.Д., Мулявці Ю.С., Мельнику Д.А., Сидорчуку Р.А, Поньку С.І., Павлову В.В., Борисову А.О., тимчасовий доступ до завірених копій документів ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (код 19345204) по взаємовідносинам з ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» (код 39470219) за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2018 р.р та по взаємовідносинам з ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339), ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042) за період діяльності з 01.11.2018 по дату оголошення ухвали з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» за адресою реєстрації: м. Київ, вул. Спаська, буд. 30, або за іншою адресою, де перебувають вказані документи, а саме:

?Всі наявні договори, в т.ч. № 290715У від 29.07.2015 (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

?Заявки, звіти, акти здачі-приймання наданих послуг або інші документи, що підтверджують фактичне надання (отримання) послуг, які повинні мати всі обов`язкові реквізити первинних документів, передбачені ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», звіти про надані (отримані) рекламні послуги, в яких мають бути викладені результати наданих послуг, їх якісні, кількісні показники, а також бухгалтерські та статистичні документи, що підтверджують збільшення обсягу продажу, розміру доходу тощо. ;

?Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

?Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

?Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

?Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку;

?Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період з 2015 по 2018 р.р., які були відповідальними за проведенні фінансово-господарських операції з ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі»;

Документи надати в завірених копіях і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів, а також в разі їх передачі до архіву, адвокатських об`єднань інших осіб та організацій, службові особи ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» зобов`язується затребувати на свою адресу необхідні для передачі документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Л. Бусик

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/51797/19-к

Примірник 2 - наданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя О.Л. Бусик