Ухвала суду № 84825379, 30.09.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/51792/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Бусик О.Л., при секретарі Дибі І.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

27.09.2019 провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Басовим Д.С. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «ПІРЕУС МБК», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «АЛЬФА-БАНК», АТ КБ «Укрсиббанк».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32019000000000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» (код 39470219) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Слідчий вказує, що підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015-2018 років документально оформляли придбання товарів, робіт (послуг) без настання реальних наслідків від підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» (код 39295994).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ЛОКПЛЮС», ОСОБА_1 який показав, що до ведення фінансово-господарсткої діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Локплюс» не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Також, допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» ОСОБА_2 , який показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба» не підписував, печаткою не володів та не розпоряджався.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з контрагентами, які виступали замовниками (організаційних заходів), послуг, інше, один з них ТОВ «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», де в подальшому ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» залучало субпідрядні організації ТОВ «ЛОКПЛЮС», ТОВ «Українська спеціалізована поліграфічна служба», ТОВ «Мастербізнес», ТОВ «Лайтпромтрейд» за період діяльності 2015-2018 р.р, вищевказані документи необхідно дослідити з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено що колишні службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі», а саме керівник ОСОБА_3 , та засновники ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ., продали корпоративні права на ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» новому власнику ОСОБА_6 а саме підприємство зупинило введення фінансово-господарської діяльності, а натомість зареєстрували нові товариства, а саме: ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339) керівник ОСОБА_3 , засновник: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042) - керівник ОСОБА_7, засновник: ОСОБА_8 та ОСОБА_3 яке працює на ринку в сегменті надання рекламних послуг.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в розпорядженні вказаних закладів банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» (код 39470219), ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339), ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Водночас, слідчим у клопотанні доведено, що без проведення тимчасового доступу до документів та вилучення належним чином завірених копій документів, неможливо провести слідчі та процесуальні дії, які необхідні для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та встановлення всіх осіб причетних до вчинення злочину.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні вказаної банківської установ, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу., та групі слідчих у складі: Сидорчуку Р.А., Павлову В.В., Мельнику Д.А., Парахіну М.В., Лебердюку Д.В., Федосову Д.В, Борисову А.О., Мулявці Ю.С. Сафіну Р.І, Поньку С.І., Сукачу І.В, тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів, які містять банківську таємницю, щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, фізичним особам та рахункам, які зберігаються в наступних банківських установах:

- АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Іллінська, буд. 8, відомості по рахунку ТОВ «ФУЛЛ КОНТАКТ ЕЙДЖЕНСІ» (код 39470219) - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (українська гривня), № UA НОМЕР_12 (українська гривня)., ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339) - № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 (українська гривня), ТОВ «АУТФОРЗ» (код 42736042) - НОМЕР_20 (українська гривня, євро, долар)., № НОМЕР_21 (євро, долар США, українська гривня)., щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_22 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_23 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_24 );

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д, відомості по рахунку ТОВ «ФУЛЛ КОНТАКТ ЕЙДЖЕНСІ» (код 39470219) - № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (українська гривня)., щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_22 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_23 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_24 );

- АТ «АЛЬФА -БАНК» (МФО 300346), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6 відомості по рахункам ТОВ «ФУЛЛ КОНТАКТ ЕЙДЖЕНСІ» (код 39470219) - № НОМЕР_32 (українська гривня), ТОВ «ЕФСІ ЮКРЕЙН» (код 42555339) - № № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (українська гривня), щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_22 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_23 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_24 );

- АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) який знаходиться за адресою: м. Київ вул. Андріївська, буд. 2/12 відомості по рахунку ТОВ «ФУЛЛ КОНТАКТ ЕЙДЖЕНСІ» (код 39470219) - № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (українська гривня) та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_22 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_23 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_24 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Л. Бусик

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/51792/19-к

Примірник 2 - наданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя О.Л. Бусик