Ухвала суду № 84798798, 07.10.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5712/19

Провадження №1-кп/405/187/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 07 жовтня 2019 року

Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого - судді Мягкого О.В.,

при секретарі Бакуровій А.С.,

за участю прокурора Василенка Д.О.,

захисника-адвоката Шаталова А.Ф.,

підозрюваного ОСОБА_1 ,

розглянувши в залі суду на відкритому підготовчому судовому засіданні матеріали клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.2019 № 32019120010000050 за обвинуваченням ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кіровограда, українця, громадянина України, освіта середня-спеціальна, неодруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого відбірником ТОВ «Вересень-Плюс», раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в :

органом досудового слідства ОСОБА_1 підозрюється в умисному створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_1 у вересні 2016 року, більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено, працюючи на ТОВ «Три-Стар» в м. Кіровограді (теперішня назва м. Кропивницький) погодився на пропозицію ОСОБА_2 та ОСОБА_3 щодо підписання документів про придбання на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності діяльності (юридичної особи).

ОСОБА_3 пояснив ОСОБА_1 , що він повинен підписати документи щодо придбання підприємства на своє ім`я та пообіцяв за це грошову винагороду та в подальшому кошти в сумі 100 грн. за кожний підпис в первинних документах.

ОСОБА_1 погодившись взяти участь у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) на своє ім`я без мети здійснювати господарську діяльність, з метою проведення державної реєстрації змін застовників суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) виконуючи прохання ОСОБА_3 , підписав надані останнім документи, а саме:

-Рішення №2 Засновника (учасника) про внесення змін до відомостей ПП «Еверест С» від 02.09.2016;

-Договір купівлі-продажу частки в статусному капіталі ПП «Еверест С» від 02.09.2016, що підтверджуються висновком судово-почеркознавчої експертизи №8 від 14.06.2019.

Так, ОСОБА_1 погодившись взяти участь у підписані документів щодо придбання

юридичної особи на своє ім`я та будучи пособником фіктивного підприємництва діючи з попереднім умислом без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб пов`язаної з проведення "безтоварних операцій», «оготівкування коштів» після підписання вищевказаних документів надав копію свого паспорту та ідентифікаційного номеру для складання документів та перереєстрації на своє ім`я підприємства (юридичної особи) ПП "Еверест С».

В подальшому ОСОБА_4 , який був оформлений директором ПП «Еверест С» прибув 06.09.2016 року до Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, буд. 41, де реалізуючи злочинний умисел ОСОБА_1 та інших невстановлених осіб спрямований на вчинення фіктивного підприємництва оформив та подав державному реєстратору ОСОБА_5 готові надруковані наступні документи: опис документів, що надаються юридичною особою державного реєстратору для проведення реєстраційної дії, «Державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах від 06.09.2016; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 06.09.2016; статут ПП «Еверест С» затверджений рішенням засновника (учасника) Підприємства від 02.09.2016; рішення №2 Засновника (учасника) про внесення змін до відомостей ПП «Еверест С» від 02.2016, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ПП «Еверест С».

Після проведення державної реєстрації змін в реєстраційні документах ПП «Еверест С» ОСОБА_3 та ОСОБА_2 продовжуючи свою злочинну діяльність діючи умисно з метою реалізації злочинного умислу щодо прикриття незаконної діяльності, якеа полягала у проведенні безтоварних операцій та оготівкування коштів, 14.09.2016 здійснили відкриття рахунків ПП «Еверест С» в АТ «КБ Приватбанк» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та АТ «Сьербанк» № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

Після проведення перереєстрації ПП «Еверест С» ОСОБА_1 систематично за грошову винагороду виконуючи злочинні наміри ОСОБА_3 та ОСОБА_2 на їх прохання здійснював підписання первинних документів щодо мнимих поставок товарів підприємствами реального сектору економіки, які скористалися послугами мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Аналізом руху коштів по рахунку ПП «Еверест С» № НОМЕР_2 відкритого в ПАТ «КБ «Приватбанк» встановлено, що фактично операції відбувались в період з 16.09.2016 року по 29.12.2017 року, в даний період зараховано грошових коштів на загальну суму 6 536 512, 01 грн., списання коштів з рахунку відбувалося на загальну суму 6 976 878, 96 грн., з яких 3 221 300 грн., оготівковано готівкою через банкомати АТ «КБ Приватбанк».

Так, відповідно до висновку №28/11-28-16-07/35451433 від 12.06.2019 року « Про результати аналітичного дослідження фінансових та господарських операцій ПП «Еверест С» (код 35451433), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016 року по 20.05.2019 року" встановлено, що за період з 30.11.2016 по 30.11.2017 (дати реєстрації першої та останньої податкової накладної) від імені ПП «Еверест С» складено та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні із постачанням товарів (робіт, послуг) на користь господарювання - покупців в загальній сумі 14 512 391, 28 грн., в тому числі ПДВ - 2 418 731, 86 грн.

Від імені суб`єктів господарювання - постачальників здійснено реєстрацію податкових накладних на постачання товарів в адресу ПП «Еверест-С» на загальну суму 16 143 643, 67 грн., в тому числі ПДВ - 2 690 537, 68 грн.

Вчинення дій, пов`язаних із перереєстрацією ПП "Еверест С» на ім`я ОСОБА_1 з подальшим підписанням первинних документів підприємств від імені ОСОБА_1 як директора, без відома останнього, отримання печаток, факсиміле підпису, отримання можливості відкриття банківських рахунків, банківських карток до них, та можливості перерахування на них та з них грошових коштів, надало змогу ОСОБА_3 та іншим особам здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у здійсненні безтоварних операцій з підприємствами-юридичними особами реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «ПФ» (код 24152128), ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» (код 30869857), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФР «ОСОБА_7» (код 40738467), ТОВ «СОЯ ОЙЛ ГРУП» (код 39542906), ФГ «ОСОБА_8» (код 35712295), ФГ «ОСОБА_9» (код 22221247) та інших, що призвело до зниження оподаткового зобов`язання у таких підприємств та виведення грошових коштів у «тінь».

Згідно п.18 постанови Пленуму Верховного суду України 33 від 24.04.2013 «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності», дії осіб, на ім`я яких за їхньою згодою зареєстровано суб`єкт підприємництва з метою, зазначеною в ст. 208 КК України, мають кваліфікуватись я к пособництво фіктивному підприємництву.

Таким чином ОСОБА_1 своїми умисними, протиправними діями скоїв пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) ПП "Еверест С» з метою прикриття незаконної діяльності, тобто скоїв злочин, передбачений ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України.

Прокурор на судовому засідання зазначив, що 25.09.2019 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким виключено статтю 205 Кримінального кодексу України щодо фіктивного підприємства та просив закрити кримінальне провадження стосовно ОСОБА_1

Захисник-адвокат та обвинувачений ОСОБА_1 не заперечили щодо закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» статтю 205 Кримінального кодексу України щодо фіктивного підприємства виключено, а відповідно до ст.5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння має зворотню дію у часі.

Оскільки, ст. 205 Кримінального кодексу України декриміналізовано, тобто скасування раніше діючої кримінально-правової заборони, якою поведінка певного виду визнавалася як злочин; переведення діянь із категорії злочинних у категорію не злочинів, усі кримінальні провадження за ст. 205 КК України втрачаються свій сенс та наслідки.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до п. 4 ч. 1. Ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

За наведених обставин дане кримінальне провадження слід закрити.

Керуючись ч.1 ст.5 КК України, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», ст.ст. 284, 314, 369-372, 375, 376, 392, 395 КПК України, суд,

п о с т а н о в и в :

кримінальне провадження внесене до Єдоного реєстру досудових розслідувань 25.07.2019 №32019120010000050 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Кропивницького апеляційного суду через Ленінський районний суд м. Кіровограда протягом 7 днів з моменту оголошення.

Суддя Олексій Вікторович Мягкий