Постанова № 8472997, 10.02.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дело № 4-160/2010 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 февраля 2010 года г.Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г.Запорожья Калюжная В.В., рассмотрев представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Запорожье капитана налоговой милиции ОСОБА_1, о проведении обыска, а также материалы уголовного дела № 121006,-

У С Т А Н О В И Л:

10.02.2010 года, следователь следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Запорожье капитан налоговой милиции ОСОБА_1, обратился в суд с представлением о проведении обыска по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , по адресу: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А.

Согласно представления в производстве следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Запорожье находится уголовное дело № 121006 возбужденное по возбужденное в отношении директора ООО «СЛА-Сервис» ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Следствием установлено, что директор ООО «СЛА-Сервис» ОСОБА_2, в период времени с 01.07.07 по 31.12.08, в нарушение п. 5.1, п.п.5.3.9, п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий», Инструкции о порядке регистрации выданных, возвращенных и использованных доверенностей на получение ценностей, утвержденной Приказом Минфина Украины, п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.7.2 ст. 7, п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», п. 18 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного Приказом ГНА Украины, путем отображения в документах налоговой отчетности предприятия бестоварных операций по поставке ЧП «НИК» в адрес ООО «СЛА-Сервис» товарно-материальных ценностей, неправомерно завысил налоговый кредит ООО «СЛА-Сервис» в налоговых декларациях по НДС за август 2007 года, сентябрь 2007 года, ноябрь 2007 года, декабрь 2007 года, январь 2008 года, февраль 2008 года, март 2008 года, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налога на добавленную стоимость на общую сумму 598 955 грн., и неправомерно завысил валовые затраты ООО «СЛА-Сервис» в декларациях по налогу на прибыль за 9 месяцев 2007 года, 2007 год, 1 квартал 2008 года, 1 полугодие 2008 года, 9 месяцев 2008 года, 2008 год, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налога на прибыль на общую сумму 773 880 грн., а всего налогов на общую сумму 1 372 835 грн, которая в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия установлено, что для проведения налоговой проверки, сотрудникам ГНИ в Запорожском районе Запорожской области, служебными лицами ООО «СЛА-Сервис» предоставлены копии бухгалтерских документов по взаимоотношениям предприятия с ЧП «НИК». Следствием установлено, что вышеуказанные документы финансово-хозяйственной деятельности составлялись после смерти директора ЧП «НИК» ОСОБА_3, от его имени.

Согласно регистрационным данным, имеющимся в ГНИ в Запорожском районе Запорожской области, фактическим адресом ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) является адрес: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А.

Согласно рапорту начальника отделения ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья ОСОБА_4, имеется информация о том, что по адресу фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис»: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А, могут находиться оригиналы бухгалтерских документов предприятия по взаимоотношениям с ЧП «НИК», а также иные документы и предметы, имеющие доказательственное значение по уголовному делу.

Таким образом, у органа досудебного следствия есть основания полагать, что по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , могут находиться оригиналы бухгалтерских документов предприятия по взаимоотношениям с ЧП «НИК», а также иные документы и предметы, имеющие доказательственное значение по уголовному делу.

В своем представлении следователь просит суд вынести решение о проведении обыска по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , по адресу: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А.

Изучив представление следователя, а также материалы уголовного дела, учитывая, что по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , по адресу: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А, могут находиться первичные бухгалтерские документы ООО «СЛА-Сервис» по взаимоотношениям с ЧП «НИК», а также иные документы и предметы, имеющие значение по делу , представление следователя подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст.177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Запорожье капитана налоговой милиции ОСОБА_1, о проведении обыска по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , по адресу: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А - удовлетворить.

Разрешить проведение обыска по месту фактического местонахождения ООО «СЛА-Сервис» (код ЕГРПОУ 32320421) , по адресу: Запорожская область, Куйбышевский район, с. Новоукраинка, ул. Ленина, 136-А .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: В.В. ОСОБА_5 ОСОБА_5