Ухвала суду № 84500813, 20.09.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6945/19

Провадження № 1-кс/234/6841/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2019 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

10.09.2019 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб ПАT «Сбербанк».

В клопотанні зазначено, що прокуратурою Донецької області здійснюється нагляд за додержанням законів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована фізичною особою – підприємцем, перебуваючи на загальній системі оподаткування, являючись одночасно одноосібним засновником ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), шляхом незаконного відображення у податковому обліку первинних бухгалтерських документів з придбання посуду та виробів з кераміки у пов`язаної юридичної особи ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), директором якого являється її син ОСОБА_2 та надання через митного брокера (декларанта/представника) ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) до Донецької митниці ДФС недостовірних даних щодо походження експортованого товару, у період з червня 2015 року по січень 2019 року ухилилася від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ОСОБА_1 попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Згідно аналізу виписок по особовим рахункам наданим АТ « СБЕРБАНК» встановлено, що з карткового рахунку № НОМЕР_3 , що належить ОСОБА_1 , в період з 28.05.2016 по теперішний час здійснювалось зняття готівки в банкоматах ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627)

- АТМ 6472 SBRF SLV ( A1806472) SLAVYANSK;

- АТМ 6629 V1 ( A1806629) SLAVYANSK 2,

- АТМ 3318 ( A1803318) KRAMATORSK

- АТМ 2954 V1 ( A1802954) KRAMATORSK

- АТМ 6681 ( A1806681) KRAMATORSK.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення особи, яка фактично отримує готівкові кошти з карткового рахунку № НОМЕР_3 , що належить ОСОБА_1 необхідно встановити адреси зазначених банкоматів та отримати фото (відео) фіксацію особи та світлину особи, яка здійснювала зняття готівки з рахунку, що належить ОСОБА_1 у період з 28.05.2016 по теперішній час з камер встановлених на банкоматах.

Також, слідству необхідні всі належні документи на відкриття та оформлення банківської картки № НОМЕР_3 , у тому числі на підключення послуги «СМС Банкінг», з зазначенням номерів мобільних телефонів, на які здійснюється інформування щодо надходження (зняття) коштів або інших контактних номерів телефонів ОСОБА_1 , що маються в інформаційних базах АТ « СБЕРБАНК».

Вище зазначена інформація має доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказану банківську картку ОСОБА_1 могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов`язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Втім, ч.3 ст 212 КК України вказує на діяння, передбачені частинами першою або другою ст. 212 КК України, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. Однак, в клопотанні та доданих до нього документів не вказаний розмір шкоди завданої діями ОСОБА_1 , що унеможливлює визначення правильної кваліфікації інкримінованого кримінального правопорушення.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що дане клопотання слід повернути, оскільки зазначені недоліки унеможливлюють постановлення законного та обгрунтованого рішення.

Керуючись ст.ст. 159, 160 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб ПАT «Сбербанк» – повернути прокурору.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області Н.М. Пікалова