Ухвала суду № 84500812, 20.09.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6945/19

Провадження № 1-кс/234/6842/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2019 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

10.09.2019 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні митного брокера (декларанта/представника) ФОП ОСОБА_1 Світлана ОСОБА_2 .

В клопотанні зазначено, що прокуратурою Донецької області здійснюється нагляд за додержанням законів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована фізичною особою підприємцем, перебуваючи на загальній системі оподаткування, являючись одночасно одноосібним засновником ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), шляхом незаконного відображення у податковому обліку первинних бухгалтерських документів з придбання посуду та виробів з кераміки у пов`язаної юридичної особи ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), директором якого являється її син ОСОБА_4 та надання через митного брокера (декларанта/представника) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) до Донецької митниці ДФС недостовірних даних щодо походження експортованого товару, у період з червня 2015 року по січень 2019 року ухилилася від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Для досудового слідства мають суттєве значення документи, що надавалися ФОП ОСОБА_3 митному брокеру (декларанту/представнику) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), для проведення процедури митного оформлення експорту посуду та виробів з кераміки за період з червня 2015 року по липень 2019 року

Таким чином, зазначені документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), не містять охоронювану законом таємницю та не відносяться до документів, щодо яких заборонено доступ.

Враховуючи те, що вищевказані документи ФОП ОСОБА_3 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32019050000000027 від 09.04.2019 слідчий просить надати тимчасовий доступ шляхом вилучення їх у ФОП ОСОБА_5

Втім, ч.3 ст 212 КК України вказує на діяння, передбачені частинами першою або другою ст. 212 КК України, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. Однак, в клопотанні та доданих до нього документів не вказаний розмір шкоди завданої діями ОСОБА_3 , що унеможливлює визначення правильної кваліфікації інкримінованого кримінального правопорушення.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що дане клопотання слід повернути, оскільки зазначені недоліки унеможливлюють постановлення законного та обгрунтованого рішення.

Керуючись ст.ст. 159, 160 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами держаної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Ільєнко С.Д, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні митного брокера (декларанта/представника) ФОП Акулініна Світлана Миколаївна повернути прокурору.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області Н.М. Пікалова