Ухвала суду № 84428553, 04.09.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення
04.09.2019
Номер справи
234/1744/19
Номер документу
84428553
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 234/1744/19

Провадження № 1-кс/234/6543/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2019 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області в складі

слідчого судді Бакуменко А.В.

секретаря - Кісточка І.В.

за участі прокурора Кондратюк О.О.

слідчого Коваль

заявників Болтьонкової Л.М., Січкар В.А., Савочка Р.О.

представників заявників Іггнатенко З.В., Коновалової А.В.

розглянувши клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗЕРНО ТЕХ», Товариства з обмеженою відповідальністю «АГРОСТРЕЙД», Товариства з обмеженою відповідальністю «Варнаус», Товариства з обмеженою відповідальністю «Верту Інвест», ОСОБА_1 , ОСОБА_2 про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження Краматорського міського суду Донецької області надійшли ТОВ «ЗЕРНО ТЕХ», ТОВ «АГРОСТРЕЙД», ТОВ «Варнаус», ТОВ «Верту Інвест», ОСОБА_1 , ОСОБА_2 про скасування арешту з майна.

Клопотання обґрунтовано тим, що ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 17.08.2019 року було винесено ухвалу в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 62018050000000062 від 28.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 205 КК України було накладено арешт на кошти - суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), по ТОВ «СХІД-ТОРГ» (код юридичної особи 41828624); ТОВ «ТРЕЙД СІСТЕМ» (код юридичної особи 41807651); ТОВ «АРГИАД» (код юридичної особи 41984078); ТОВ «Хіт Торг» (код юридичної особи 42215348); ТОВ "Зернотех Агро" (ЄДРПОУ 41274910); ТОВ "Варнаус" (ЄДРПОУ 41648254); ТОВ "Агрострейд" (ЄДРПОУ 42447745); ТОВ "Сортінг-Компані" (ЄДРПОУ 42448471); ТОВ "Бианор" (ЄДРПОУ 42463924); ТOB "Верту Інвест" (ЄДРПОУ 42465413); ТОВ "Контур Збут" (ЄДРПОУ 42537325); ТОВ "Ванрістор" (ЄДРПОУ 42668292); TOB "КМК Інвест" (ЄДРПОУ 41856248); ТОВ "Таліон Ком" (ЄДРПОУ 42488755); ТОВ "Олімпус Торг" (ЄДРПОУ 42803506); ТОВ "Роял Гелексі" (ЄДРПОУ 42674050), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам, їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати дане майно.

Вважають, що арешт підлягає скасуванню, оскільки він не може бути накладений на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), крім того, жодне з підприємств не має відношення до даного кримінального провадження. Зазначили на те, що майно не відповідає ознакам ст. 98 КПК України, на підставі чого ухвала про накладення арешту на майно постановлена з порушенням вимог ч. 2 ст. 170 КПК України. Посилались на те, що жодних інших підстав, передбачених ст. 170 КПК України для накладення арешту майна немає.

В судовому засіданні заявники та їх представники підтримали клопотання про скасування арешту котрий був накладений ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 17.08.2019 року, навели пояснення аналогічні викладеним клопотаннях.

Прокурор та слідчий заперечували щодо задоволення даних клопотань та просили відмовити.

Слідчий суддя, вислухавши учасників с удового засідання, дослідивши матеріали клопотання, набуває висновку про необхідність задоволення клопотань, з наступних підстав.

У відповідності до ст.. 174 КПК України - підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Клопотання про арешт майна було розглянуто за відсутності володільця майна або його представника, таким чином їх заперечення враховані не були.

Як вбачається з наданих до матеріалів Другим слідчим відділом ТУ ДБР розташованим в м. Краматорську здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62018050000000062 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.12.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.2 ст.205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що на території Донецької та Луганської області здійснюють свою протиправну діяльність ряд підприємств з ознаками фіктивності, учасників Міжрегіональної схеми конвертаційного центру, відносно яких посадові та службові особи ГУ ДФС у Донецькій та Луганській областей не вжили усіх засобів контролю, внаслідок чого державний бюджет не дотримав встановлених законодавством податків.

17.08.2019 року за клопотанням прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську (з місцем постійної дислокації у місті Краматорську) Генеральної прокуратури молодшого радника юстиції Кролєвцова О.Л., ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду, було накладено арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), по ТОВ «СХІД-ТОРГ» (код юридичної особи 41828624); ТОВ «ТРЕЙД СІСТЕМ» (код юридичної особи 41807651); ТОВ «АРГИАД» (код юридичної особи 41984078); ТОВ «Хіт Торг» (код юридичної особи 42215348); ТОВ "Зернотех Агро" (ЄДРПОУ 41274910); ТОВ "Варнаус" (ЄДРПОУ 41648254); ТОВ "Агрострейд" (ЄДРПОУ 42447745); ТОВ "Сортінг-Компані" (ЄДРПОУ 42448471); ТОВ "Бианор" (ЄДРПОУ 42463924); ТOB "Верту Інвест" (ЄДРПОУ 42465413); ТОВ "Контур Збут" (ЄДРПОУ 42537325); ТОВ "Ванрістор" (ЄДРПОУ 42668292); TOB "КМК Інвест" (ЄДРПОУ 41856248); ТОВ "Таліон Ком" (ЄДРПОУ 42488755); ТОВ "Олімпус Торг" (ЄДРПОУ 42803506); ТОВ "Роял Гелексі" (ЄДРПОУ 42674050), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам, їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати дане майно.

У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому цим КПК порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) зазначеною нормою КПК України не передбачений, як не передбачено і можливості накладення арешту на кошти, які знаходяться на електронному рахунку платника ПДВ, відкритому в Казначействі.

Це випливає не тільки із положень ч. 10 ст. 170 КПК України, а і з того, що арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) фактично унеможливить перерахування платником податку коштів з власного поточного рахунку в сумах, необхідних для збільшення розміру суми, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а також у сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов`язань з цього податку.

Отже, органом досудового розслідування було внесено клопотання про арешт майна, на яке законом не визначена можливість його арешту.

Стверджуючи, що суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) є предметом протиправної діяльності, об`єктом та знаряддям злочину, тобто містять ознаки речових доказів, орган досудового розслідування не визнав їх у встановленому порядку речовими доказами у кримінальному провадженні, що само по собі нівелює мету накладення на них арешту - забезпечення збереження речових доказів, оскільки неможливо забезпечити збереження того, чого у кримінальному провадженні не існує.

Разом з цим, іншої мети накладення арешту на майно слідчим у клопотанні не ставиться.

На підставі викладених обставин, арешт накладений ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду від 17.08.2019 року слід частково скасувати.

На підставі викладеного, керуючись 174 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗЕРНО ТЕХ», Товариства з обмеженою відповідальністю «АГРОСТРЕЙД», Товариства з обмеженою відповідальністю «Варнаус», Товариства з обмеженою відповідальністю «Верту Інвест», ОСОБА_1 , ОСОБА_2 про скасування арешту майна - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Краматорського міського суду від 17 серпня 2019 року, в частині арешту суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), по ТОВ "Зернотех Агро" (ЄДРПОУ 41274910); ТОВ "Варнаус" (ЄДРПОУ 41648254); ТОВ "Агрострейд" (ЄДРПОУ 42447745); ТОВ "Бианор" (ЄДРПОУ 42463924); ТOB "Верту Інвест" (ЄДРПОУ 42465413); ТОВ "Ванрістор" (ЄДРПОУ 42668292), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяА. В. Бакуменко

Попередній документ : 84428551
Наступний документ : 84428561