Ухвала суду № 84408694, 17.09.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 17.09.2019 Справа № 554/8409/19

Провадження № 1-кс/554/13820/2019

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 вересня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Садошенко М.П., за участю слідчого Юрченко П.Ю. розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області Юрченко Павла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019170000000084 від 30.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні банківської установи. Своє клопотання мотивує наступним.

Відомості про кримінальне провадження внесено30.07.2019 року за ч.2 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

22.07.2019 року на адресу прокуратури Полтавської області надійшли матеріали перевірки УСБУ в Полтавській області, згідно яких встановлено, що протягом 2017-2018 років службові особи ТОВ «Захід-Інвест-Груп»» (код за ЄДРПОУ 40152056), за попередньою змовою з представниками ряду суб`єктів господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ "ДБК-АН" (код за ЄДРПОУ 40205741), ТОВ "ПРАВЕКС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ "ІТН КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 40747073), ТОВ "СМАРТ-ФОР" (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ "ФОКУС-ПЛЮЄ" (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ "ПРОДЖО" (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ "ЧЕЄТ КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ "ІНЄТАНТ-КОМ" (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ"ЄМАРТ ІВЕНЄ" (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ "ИНКОРН" (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ "ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ" (код за ЄДРПОУ 41163425), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ВІЛЬНОС" (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ "АЛІАС СЕЙЛ" (код за ЄДРПОУ41849885), ТОВ "НЕЙКОРС" (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ "МЕЙВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ "РЕЙДВЕН" (код за ЄДРПОУ 42058037), ТОВ "ЛІВАНС" (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ "РОКЕТС" (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ"АФРОДІТА" (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 40556545), ТОВ "ЛІБОР ПРИВАТ" (код за ЄДРПОУ 40746405), ТОВ "НОРД БЕВЕРІДЖИС" (код за ЄДРПОУ 40841529), ТОВ "НОТЕС ГРУП" (код за ЄДРПОУ 41190485)впровадили протиправні механізми штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, а також виведення у тіньовий сектор економіки грошових коштів, отриманих в якості прибутку за фіктивне придбання товару "грунт підсипочний"обсягом 759,8 тис.метрів кубічних на загальну суму понад 21,6 млн. грн. Відповідно до висновку Аналітичного дослідження Державної фіскальної служби України від 20.12.2018 року встановлено:

- Фінансово-господарська діяльність ТОВ «ДБК-АН» (код за ЄДРПОУ40205741), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40747073), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПРОДЖО» (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ «ІНСТАНТ-КОМ» (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ ІВЕНС» (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код за ЄДРПОУ41163425), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ» (код за ЄДРПОУ 41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код за ЄДРПОУ 42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВІЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАДАРТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код за ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «НОРД БЕВЕРІДЖИНС» (код за ЄДРПОУ 408 41529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 41190485) ймовірно була спрямована на штучне створення перинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт первинних послуг), рахунків-фактур, видаткових, наприклад, податкових накладних та інших документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку контрагентів підприємств-покупців, та відповідно до наказу від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» мають ознаки «транзитності».

- Використання протягом 2017-2018 років ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код за ЄДРПОУ 40152056), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 4074703), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПОДЖО» (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ «НСТАНТ-КОМ» (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ ІВЕНС» (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код за ЄДРПОУ 41163425) ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ (код за ЄДРПОУ 41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код за ЄДРПОУ 42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАНДАРТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 405556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код за ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «НРД БЕВЕРІДЖИС» (код за ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 51190485) для ймовірного виведення в тіньовий обіг коштів у розмірі 21 628 110 гривень (втому числі 3 604 685 гривень ПДВ)

- Використання протягом 2017-2018 років Представництво «Онур Таахут Ташимаджилик Ішаат Тіджарет ВЕ Санаї Анонім Ширкеті» (код з ЄДРПОУ 26579227), підприємства ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код з ЄДРПОУ 40152056) для ймовірного виведення в тіньовий обіг коштів у розмірі 24 810 878 гривень (в тому числі 4 135 146 гривень ПДВ).

- Надання ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код з ЄДРПОУ 40152056) завідомо неправдивої інформації внесеної до податкової звітності до органів ДФС в частині взаємовідносин по ланцюгу постачання з СГД які мають ознаками транзитності, а саме : ТОВ «ДБК-АН» (код з ЄДРПОУ 40205741), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код з ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код з ЄДРПОУ 40747073), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код з ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код з ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПРОДЖО» (код з ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код з ЄДРПОУ 41017178), ТОВ «ІНСТАНТ-КОМ» (код з ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ-ІВЕНС» (код з ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код з ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код з ЄДРПОУ 41163425), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код з ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ» (код з ЄДРПОУ41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код з ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код з ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код з ЄДРПОУ42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код з ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код з ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код з ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАНДАРТ АГРО» (код з ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код з ЄДРПОУ 40746405, ТОВ «НОРД БЕВЕРІДЖИНС» (код з ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код з ЄДРПОУ 41190485).

Тобто вбачається, що реалізація вчинення зазначених господарських операцій відсутня, а наслідком є лише рух активів «на папері».

Згідно матеріалів кримінального провадження у бухгалтерському обліку Представництвом «Онур Тааххут Ташимаджилик Іншаат Тіджарет Ве Санаї Анонім Ширкеті» відображається надходження підсипочного ґрунту від ТОВ «Захід-Інвест Груп», з яким здійснюється розрахунок у безготівковій формі за ціною 29грн./м.куб. з ПДВ за умовами договору від 22.05.2017 року №220501 та договору від 30.03.2018 року №30032018.

За даними ДФС України ТОВ "ФОКУС-ПЛЮЄ" (код за ЄДРПОУ 40778143) має відкритий рахунок в АТ "ОТП БАНК" (код за ЄДРПОУ 21685166), а саме: НОМЕР_1 .

За даними ДФС України ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40747073) має відкритий рахунок в АТ "ОТП БАНК" (код за ЄДРПОУ 21685166), а саме: НОМЕР_2 .

Без тимчасового доступу та дослідження документів, що у власності банку надати правову оцінку та прийняти обґрунтоване і законне рішення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги, те що у слідства є достатні підстави вважати, що вказані документи знаходяться в АТ "ОТП БАНК", з метою всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили злочин, з метою проведення почеркознавчих досліджень необхідним є дослідження документів, а також те, що ці документи мають доказове значення по встановленню істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019170000000084 від 30.07.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні АТ "ОТП БАНК", та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 1 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267 «Про затвердження правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», а саме: п. 3.2. банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України.

За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду.

Однак, вимога слідчого про вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки ним не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду .

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166, 167, 372 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції Юрченку Павлу Юрійовичу, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції Корнійчуку Артуру Сергійовичу, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції Кіяшко Тетяні Миколаївні, слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції Зацеркляному Максиму Вікторовичу, слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції Лиховиду Руслану Ігоровичу, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції Мухі Оксані Юріївні, слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції Перерві Альоні Ігорівні, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції Сухині Владиславу Володимировичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю,з можливістю зробити їх копію, (зняти копію інформації), які перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК", що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Жилянська, 43, які містять інформацію про ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40747073), ТОВ "ФОКУС-ПЛЮЄ" (код за ЄДРПОУ 40778143), а саме: касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень, меморіальні ордери довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів; інформації про рух коштів по всіх рахунках відкритих в установі, у т.ч. № НОМЕР_2 , НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2017 року по дату розгляду клопотання слідчим суддею у вигляді реєстрів аналітичного обліку особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифровки призначення, дати та часу здійснення платежів), документів банківської юридичної справи вказаного клієнта, у т.ч. документів на відкриття/закриття рахунків (заяв, анкет, договорів, у т.ч. на використання системи «Клієнт-Банк» та ін.), а також карток зі зразками підписів та відбитку печатки.

В решті клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова