Ухвала суду № 84370132, 18.09.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6421/19

Провадження № 1-кс/265/3430/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 вересня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В., за участю секретаря судового засідання Куксенко А.С.,розглянувши клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Пригара О.М. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

16 вересня 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Пригара О.М., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «Європейський промисловий банк», та містять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) користувача банківського рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня).

Доступ просить надати йому, прокурорам та слідчим, які входять до складу групи прокурорів та слідчих вказаного кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у період з березня 2018 року по липень 2019 року службові особи ТОВ «Анекс-Пром» (ЄДРПОУ 41840552), з метою приховування від оподаткування доходу від обсягу реалізації за готівку скрапленого газу суб`єктам реального сектору економіки, за попередньою змовою з невстановленими особами, які діяли від ТОВ «Дайлі Трейд» (ЄДРПОУ 40807027, колишня назва – ТОВ «Грандстрайк») та ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951), залучивши для переведення готівки у безготівкову форму вчиненням фінансових операцій неоподатковуваних ПДВ за договорами переуступки боргу ТОВ «Берн Альянс» (ЄДРПОУ 40959915, перейменовано 12.08.2019 у ТОВ «Класко»), ТОВ «Фронтор ЛТД» (ЄДПОУ 41012101), ТОВ «Толедо Груп» (ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «Голдмайт» (ЄДРПОУ 41035375, перейменовано 06.09.2018 у ТОВ «Голд Сейл»), ТДВ «Страхова компанія «Ніка» (ЄДРПОУ 30415998) – в якості страхових виплат відшкодування фінансових ризиків за договорами страхування, ТОВ «Іноваційні торгівельні системи» (ЄДРПОУ 39308039) – в якості надання фіндопомоги, ТОВ «Ділара Пром» (ЄДРПОУ 42502706), ТОВ «Кастра» (ЄДРПОУ 41025697), ТОВ «Даріда» (ЄДРПОУ 42775626), ТОВ «Менпром» (ЄДРПОУ 42081988) – по операціях придбання металобрухту, а також оподатковуваних ПДВ операціях з ТОВ «Ракурс-Сервіс» (ЄДРПОУ 40000268) – як оплата за паливо, ТОВ «Атілла Енерджі» (ЄДРПОУ 40738163), ПП «Чартер Україна» (ЄДРПОУ 40547148), ТОВ «ТМ Стандарт» (ЄДРПОУ 42062169), ТОВ «Інтер Стар» (ЄДРПОУ 40365158), ТОВ «Вінпек» (ЄДРПОУ 40368520), ТОВ «Павер Продакт» (ЄДРПОУ 42289231) – в якості оплати за газ, не відобразивши у податковому обліку (звітності) здійснені фінансові операції у безготівковій формі, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

28 серпня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За наслідками фінансових операцій з отримання ТОВ «Анекс-Пром» 273 млн. грн. безготівкових грошових коштів за газ від ТОВ «Грандстрайк» (зараз перейменовано у ТОВ «Дайлі-Трейд») та ТОВ «Флагма Опт», сума ненадходження до державного бюджету ПДВ по незадекларованим ТОВ «Анекс-Пром» у податкові звітні періоди з березня 2018 року по липень 2019 року, може становити понад 54 млн. грн. без врахування транзакцій витратної частини, які впливають на формування податкового кредиту та залишились не задекларованими у податковій звітності.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

За даними центральної бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» компанія ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) має банківський рахунок № НОМЕР_1 (валюта рахунку – 980 українська гривня) відкритий 13.11.2018 в ПАТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Європейський промисловий банк».

Вилучення оригіналів відшукуваних документів прокурор обґрунтовує необхідністю проведення експертного дослідження.

Прокурор до судового засідання не з`явився надавши заяву з проханням провести розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника ПАТ «Європейський промисловий банк» з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Європейський промисловий банк», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Пригара О.М. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Зобов`язати відповідальних службових осіб ПАТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090, юридична адреса: м. Київ, бул. Шевченка Тараса, буд. 11, приміщення 51), надати (забезпечити) групі прокурорів, які входять до слідчої групи, а саме: заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Пригарі Олександру Миколайовичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Колодію Роману Миколайовичу та Цирі Олексію Сергійовичу, а також групі слідчих СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області у складі Якубовича Я.В., Покідіна В.В., Вершиніна О.С., Груня Д.Д., Майшмаза К.М., Авдана Д.Р., Томіна А.Л., Єлісєєва С.О., Довголевського О.В., Загорського В.В., Табатадзе Т.Я., Брусленка Р.В., Кідаловой А.О., Пономаренка М.О., тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) користувача банківського рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), з можливістю їх вилучення в оригіналах, а у разі відсутності надати їх засвідчені копії та копії документів на підставі яких проводилось їх вилучення в ПАТ «Європейський промисловий банк» у попередні періоди, а саме: матеріалів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) № НОМЕР_1 (українська гривня), зокрема документів щодо відкриття (закриття) рахунку; договорів на комплексне обслуговування рахунку із додатками та додатковими угодами; заяв, у т.ч. на створення (генерацію) ЕЦП та на використання послуги додаткової автентифікації через SMS-повідомлення банком відповідного коду клієнту на номер мобільного оператора зв`язку; анкет-заяв про використання ЕЦП чи ЕП; письмова інформація (листування) оформлене клієнтом та передане банку про відкриті сертифікати ключів для обслуговування рахунку; П.І ОСОБА_1 Б. підписувача - власника ЕЦП з назвою центру сертифікації ключів яким видано сертифікат; свідоцтв, статутів, установчих договорів, наказів про призначення посадових осіб, довіреностей, довідок, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, будь-якого листування з питань функціонування банківського рахунку; карток із зразками підписів керівників вищевказаного товариства та уповноважених до підписання фізичних осіб; відбитків печаток; меморіальних ордерів; чекових книжок та грошових чеків; відомостей щодо операцій в документарному та електронному вигляді (у форматі .xlsx) по рахунку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) № НОМЕР_1 з відображенням кореспондентських рахунків, назв та МФО банків-кореспондентів, повним зазначенням тексту/змісту призначень платежів, дати і часу надходження та списання коштів, ІР-адрес з яких відбувалося управління банківським рахунком, сум транзакцій у грошовому еквіваленті, реквізитами платіжних документів на підставі яких здійснювались транзакції, повних даних контрагентів (назва, код за ЄДРПОУ) за період з 13.11.2018 по день пред`явлення ухвали до виконання; документів, що свідчать про внесення та видачу готівкових коштів вказаній юридичній особі (заяви, чеки, квитанції, доручення на отримання готівки та акти перевірки цільового використання готівки) по рахунку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) № НОМЕР_1 (українська гривня), а також щодо їх інкасації за період з 13.11.2018 по день пред`явлення ухвали до виконання; платіжних доручень по рахунку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) № НОМЕР_1 (українська гривня), за період з 13.11.2018 по час виконання ухвали слідчого судді, а у випадку їх відсутності – електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаним клієнтом із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви (чи ОСОБА_2 ) та коду (номеру) одержувача й номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів на підставі яких здійснювалось зарахування і списання грошових коштів по рахунку ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) має банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) з 13.11.2018 по день пред`явлення ухвали до виконання, зокрема розпорядження бухгалтерії, реєстри, копії цінних паперів, договорів, у т.ч. зовнішньоекономічних контрактів, актів та інших відповідних документів, які відображають фінансову діяльність зазначеного клієнта, у т.ч. й операції з купівлі-продажу цінних паперів, надання чи отримання безпроцентних позик та інших; документів щодо встановлення та обслуговування ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951) № НОМЕР_1 (українська гривня) системою «Клієнт-Банк» (або її аналогу) із зазначенням відомостей про абонентів з яких проводилось з`єднання з банківською установою (прив`язки до конкретних електронно-обчислювальних машин та IP-адрес клієнта з яких дистанційно за допомогою каналів зв`язку мережі Інтернет здійснювалися операції з рахунку вказаного клієнта; прив`язки до ключів доступу до комплексу «Клієнт-Банк» або його аналогу з використанням яких ініціювалися операції по списанню безготівкових коштів з даного рахунку) за період з 13.11.2018 по день пред`явлення ухвали до виконання; кредитних та депозитних справ ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951), у тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним та депозитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Строк дії ухвали – з 18 вересня 2019 року по 17 жовтня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя