Ухвала суду № 84367864, 11.09.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6355/2019

Справа № 428/9779/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря судового засідання Василович Г.Ю., прокурора Гоянця Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області Гоянця Ю.М. винесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019130000000011 від 20.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Строй-Клуб Плюс» (код ЄДРПОУ 34672524) в період з 01.07.2017 по теперішній час проводять виконання будівельних робіт на наступних об`єктах комунальної власності: «Реконструкція будівлі терапевтичного корпусу ЦМЛ, м. Рубіжне», «Будівництво Чмирівської сільської лікарської амбулаторії загальної практики - сімейної медицини», «Капітальний ремонт медичного закладу, розташованого за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», «Капітальний ремонт відділень медичного закладу, розташованого заадресою:м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Лисичанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 14 Лисичанської міської ради Луганської області та інші.

При цьому, з метою мінімізації податкових зобов`язань, зазначені будівельні роботи та придбання будівельних матеріалів документально оформлюються за реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, у зв`язку з чим службові особи ПП «Строй-Клуб Плюс» безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5 300 000 грн, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

05.09.2019 на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду проведений обшук у офісному приміщенні ПП «Строй-Клуб Плюс» за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Михайла Грушевського (колишня назва Комсомольська), б. 14, в ході якого виявлено та вилучено договори ПП «Строй-Клуб Плюс» про здійснення будівельних та ремонтних робіт та додатки до них: договори будівельного генпідряду та підряду, а також накази про призначення відповідальних осіб.

Відповідно до рапорту ОУ ГУ ДФС у Луганській області №1108/12-32-21-05 від 06.09.2019 документи вилучені в ході обшуку 05.09.2019 використовувались для здійснення будівельних робіт на об`єктах комунальної власності та придбання будівельних матеріалів, в бухгалтерському та податковому обліку оформлювались за реквізитами підрядників – підприємств, що мають ознаки фіктивності. При цьому будівельні роботи насправді виконувались власними силами без оформлення трудових відносин з робітниками.

Приймаючі до уваги вищевикладене, а також те, що вилучені в ході обшуку документи щодо здійснення будівельних робіт на об`єктах комунальної власності можливо використовувалась для ведення незаконної господарської діяльності та з огляду на те, що ці документи у сукупності з іншими доказами по кримінальному провадженню матимуть доказовий характер на них необхідно накласти арешт.

Постановою прокурора від 06.09.2019 договори про здійснення будівельних та ремонтних робіт та додатки до них вилучені під час проведення обшуку 05.09.2019 визнані речовими доказами.

Слідчий просить з метою забезпечення збереження речових доказів, недопущення знищення слідів вчинення кримінального правопорушення, накласти арешт на зазначене в клопотанні майно, вилучене під час проведення обшуку, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза його зміни, знищення, приховування та використання у незаконній діяльності.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити наклавши арешти на тимчасово вилучене майно з метою збереження речових доказів, з підстав викладених у клопотанні.

Представник власника майна директор ПП «Строй-Клуб Плюс» – директор ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлений належно, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Заперечень щодо клопотання не зазначено.

Заслухавши прокурора, дослідивши надані матеріали провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до п.п. 1, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, зазначені в клопотанні документи є тимчасово вилученим майном, оскільки є достатні підстави вважати, що вони містять відомості щодо обставин кримінального правопорушення.

Згідно ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Пунктом 7 ч.2 ст.131 КПК України передбачено, що заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Частина 1 ст.170 КПК України вказує на те, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема є доказом злочину. Арешт майна скасовується у встановленому цим кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п.1 ч.2 ст.170 КПК України - арешт майна допускається зокрема і з метою забезпечення збереження речових доказів.

У даному випадку, відповідно до вимог ч.3 ст.170 КПК України слідує, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.7 ст.236 КПК України вилучені під час обшуку речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В судовому засіданні встановлено, що відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесені 20.08.2019 року до ЄРДР, про що свідчить копія витягу №32019130000000011. Короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень: службові особи ПП «Строй-клуб плюс» (код ЄДРПОУ 34672524) в період з 01 07.2017 року по 31.05 2019 року з метою мінімізації податкових зобов`язань, використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: TOB «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570), TOB «М Експрес» (код ЄДРПОУ 41265321), TOB «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814), TOB «БК Марсал» (код ЄДРПОУ 41387099), TOB «Колорі Трейд» (код ЄДРПОУ 42078598), TOB «Емеральд Груп» (код ЄДРПОУ 42217942), TOB «Флайджен» (код ЄДРПОУ 42490083), TOB «Чейз Трейд» (код ЄДРПОУ 42535401), TOB «Ерсо Груп» (код ЄДРПОУ 42544552), TOB «Буд Пласт» (код ЄДРПОУ 42457491), TOB «Рітмікс» (код ЄДРПОУ 39073275) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5300000 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На підставі ухвали слідчого судді від 29.08.2019 Сєвєродонецького міського суду Луганської області по справі 428/9779/19, (провадження № 1-кс/428/6067/2019), було 05.09.2019 було проведено обшук у офісному приміщенні ПП «Строй-Клуб Плюс» за адресою: Луганська область, м.Лисичанськ, вул.Михайла Грушевського (колишня назва Комсомольська), б. 14, в ході якого виявлено та вилучено договори ПП «Строй-Клуб Плюс» про здійснення будівельних та ремонтних робіт та додатки до них.

Постановою прокурора від 06.09.2019 договори про здійснення будівельних та ремонтних робіт та додатки до них було визнано речовими доказами по справі у зв`язку із їх відповідністю ст. 98 КПК України, та тим, що вони містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що під час розгляду клопотання слідчим доведена відповідність, зазначеного в клопотанні, тимчасово вилученого майна критеріям ст.98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та має значення речового доказу у кримінальному провадженні, тому з метою забезпечення збереження речового доказу, запобігання можливості приховування, псування, пошкодження, знищення, відчуження та розпорядження, слідчий суддя вважає доцільним накласти арешт на відповідне вилучене майно, оскільки в даному випадку суспільні інтереси та їх захист на що направлене здійснення досудового розслідування, превалюють над індивідуальним, що узгоджується та відповідає правовим позиціям Європейського суду з прав людини.

На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області Гоянця Ю.М. винесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019130000000011 від 20.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт із забороною відчуження, розпорядження та користування тимчасово вилученим 05.09.2019 року в ході проведення обшуку, в офісному приміщенні ПП «Строй-клуб плюс» за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Михайла Грушевського (колишня назва Комсомольська), б. 14, майном, а саме:

- договором будівельного генпідряду №37 від 26.06.2017 року « про капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» укладений з управлінням капітального будівництва Луганської обласної державної адміністрації на 8 арк., додаткова угода №1 від 21.03.2017 року до договору будівельного генпідряду №37 від 26.06.2017 року на 3 арк., договір будівельного генпідряду №33 від 30.08.2016 року «про капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» укладений з управлінням капітального будівництва Луганської обласної державної адміністрації на 2 арк., договірна ціна до капітального ремонту на 137 арк., локальний кошторис на будівельні роботи на водопровід та каналізацію в головному корпусі на 45 арк., локальний кошторис на будівельні роботи по тепловій ізоляції на 147 арк., локальний кошторис на будівельні роботи по електрообладнанню та електроосвітленню на 42 арк., локальний кошторис на будівельні роботи по опаленню та вентиляції харчоблоку на 86 арк., договір будівельного генпідряду №26 від 04.07.2018 року «про капітальний ремонт відділень медичного закладу за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» на 10 арк., додаткова угода №9 від 21.06.2019 року до договору № 26 від 04.07.2018 на 10 арк., додаткова угода №7 від 02.04.2019 року до договору № 26 від 04.07.2018 на 7 арк., договірна ціна на капітальний ремонт відділень медичного закладу за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 150 арк., локальний кошторис на будівельні роботи відділення патології новонароджених на 112 арк., локальний кошторис на будівельні роботи по електромонтажу інфекційного відділення на 115 арк., локальний кошторис на будівельні роботи приймального відділення на 83 арк., договір будівельного генпідряду №9 від 11.05.2018 року « про капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» укладений з управлінням капітального будівництва Луганської обласної державної адміністрації на 8 арк., додаткова угода №1 від 20.06.2018 року до договору будівельного генпідряду №9 від 11.05.2018 року на 1 арк., договірна ціна на будівельні роботи медичного закладу розташованого за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 60 арк., договір на виконання робіт №287 від 01.08.2017 року укладений з територіальним медичним об`єднанням м. Лисичанськ «про капітальний ремонт приміщень міської дитячої лікарні (водопостачання, опалення, каналізація) за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 2 арк., зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва на 96 арк., договір будівельного генпідряду №5 від 23.04.2018 року « про капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» укладений з управлінням капітального будівництва Луганської обласної державної адміністрації на 8 арк., договірна ціна на будівництво «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А», що здійснюється в 2018 році на 103 арк., локальний кошторис на будівельні роботи на водопровід на 33 арк., додаткова угода №2 від 01.03.2018 року до договору будівельного ген підряду №77 від 08.11.2017 по об`єкту капітального ремонту будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 5 арк., договірна ціна по об`єкту капітального ремонту будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 2 арк., договір будівельного ген підряду №77 від 08.11.2017 року « про капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А» укладений з управлінням капітального будівництва Луганської обласної державної адміністрації на 7 арк., договірна ціна по об`єкту капітального ремонту будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12А на 89 арк., локальний кошторис на будівні роботи блоку №2. Хірургічне відділення Луганської обласної дитячої клінічної лікарні на 73 арк.;

- договором підряду №20 від 20.05.2019 «про будівництво водопроводу в с. Лисичанський та смт. Малорязанцеве Попаснянського району на 6 аркушах; договірна ціна будівництва водопроводу на 30 арк., експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочому проекту «будівництво водопроводу в с. Лисичанський та смт. Малорязанцеве Попаснянського району» на 13 арк., кошторисний розрахунок вартості експертизи на 5 арк.; договір підряду № 56 від 29.08.2018 року «про будівництво водопроводу смт Малорязанцеве по вул.. Спортивна Попаснянського району» з календарним графіком виконання робіт на 8 арк., додаткова угода №2 від 21.11.2018 року до угоди №56 від 29.08.2018 року на 5 арк., розрахунок кошторису на будівництво водопроводу смт Малорязанцеве по вул. Спортивна Попаснянського району на 14 арк.;

- договором підряду №32 від 14.05.2018 року « про поточний ремонт приміщення фізкультурно-спортивного клубу в с. Лисичанський, вул.. Паркова, 1 «Д» на 1 арк., акт приймання виконаних будівельних робіт за червень на 15 аркушах, дефектний акт на поточний ремонт приміщення фізкультурно-спортивного клубу Малорязанцівської селищної ради на 20 арк., договір підряду б/н від 04.05.2018 р. на 2 арк., договірна ціна на ремонт приміщення фізкультурно-спортивного клубу на 20 арк., довідка про вартість будівельних робіт та витрати за червень-липень 2018р. на 12 арк., договір підряду №30 від 24 квітня 2017 року на 2 арк., додаткова угода №1 від 28.12.2016 року до договору №38 від 04.05.2016 року на 1 арк., договір підряду № 38 від 04.05.2016 «про капітальний ремонт приміщення гуртожитку» на 5 арк., договірна ціна на ремонт приміщення гуртожитку на 19 арк.;

- договором підряду №20 від 24 квітня 2019 року «про будівництво водопроводу с. Лисичанський, вул. Молодіжна» на 5 арк., календарний графік по будівництву та розрахункова ціна будівництва на 3 арк.;

- договором підряду б/н «про надання послуги по технічному обслуговуванню систем вуличного освітлення смт. Малорязанцеве» на 1 арк., Акт № 1/02 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2018 року на 3 арк., довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за лютий 2018 року на 6 арк., договірна ціна на поточний ремонт на 32 аркушах;

- договором №176 на надання послуг вогнезахисту з додатками на 8 арк; додаткова угода №2 до договору будівельного ген підряду №51 від 12.11.2018 по об`єкту «будівництво Чмирівської сільської лікарської амбулаторії загальної практики – сімейної медицини Старобільського району» з графіком робіт та договірною ціною на 107 арк., договір будівельного ген підряду №51 від 12.11.2018 року на 16 арк., додаткова угода №1 від 26.12.2018 з додатком кошторисного розрахунку на 148 аркушах;

- договором підряду №23-П від 08.11.2017 року «про капітальний ремонт будівлі будинку культури сел. Семенівка, м. Слов`янськ Донецька область на 2 арк., додаткова угода №1 від 28.12.2017 до договору підряда №23-П на 1 арк., календарний графік виконання робіт на 2017 рік на 6 арк., дефектний акт на капітальний ремонт будівлі будинку культури сел. Семенівка на 9 арк., зведений кошторис розрахунок вартості об`єкта будівництва на 136 аркушах;

- договором №01/08-17-1 від 07.08.2017 року « про капітальний ремонт терапевтичного відділення Комунальної установи «Попаснянська центральна районна лікарня» з розрахунком вартості на 3 аркушах, додаткова угода №2 від 29.11.2017 року до договору підряду №48 від 07.08.2017 року на 1 арк., зведений кошторис розрахунок вартості об`єкта будівництва на 34 аркушах; договір підряду №68 від 23.03.2018 року з календарним планом робіт на 5 арк., дефектний акт на капітальний ремонт терапевтичного відділення на 2 арк.; наказ № 15/02-18-1 на 1 арк., зведений кошторис розрахунок вартості об`єкта будівництва на 61 аркуші;

- договором на виконання робіт №394 від 02.10.2017 року «Про поточний ремонт приміщень пологового відділення комунальної установи «Територіального медичного об`єднання м. Лисичанськ» на 2 аркушах, локальний кошторис розрахунку вартості ремонту на 40 аркушах;

- договором підряду №32 від 14.07.2017 року «поточний ремонт водопроводу за адресою м. Лисичанськ, вул. ім. Д.І. Менделєєва , буд. 47» на адресу Лисичанського професійного торгово-кулінарного ліцею на 2 аркушах; дефектний акт від 14.07.2017 року на 2 аркушах; локальний кошторис на 21 аркуші;

- договором підряду №79 від 12.07.2018р. «капітальний ремонт приміщень та інженерних систем головного корпусу Слов`янського психоневрологічного інтернату» на 5 аркушах; додаткова угода №1від 18.07.2018 до договору підряду №79 на 2 аркушах; додаткова угода №2 від 23.07.2018 до договору підряду №79 на 2 аркушах; локальний кошторис на будівельні роботи на будівництво від на 112 аркушах;

- договором підряду в капітальному будівництві №98 від 20.10.2017 року “Про реконструкцію будівлі виробничо-господарського призначення з прибудовою Луганської митниці ДФС» за адресою м. Старобільськ, вул. Лангемака на 14 аркушах з додатками у вигляді цінового кошторису на реконструкцію на 137 аркушах;

- наказами про призначення відповідальних осіб ПП «Строй-клуб плюс» на об`єктах будівництва та ремонтних робіт на 16 аркушах.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Луганського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії ухвали.

Слідчий суддя В. М. Олійник