Ухвала суду № 84088177, 19.08.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41910/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі судових засідань Брачун О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Грищенка Є.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Грищенка Є.Ю. про тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017030000000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів-імпортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що у ході досудового розслідування встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту підприємствами - імпортерами транспортних засобів, в якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств - імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

В злочинній схемі на першій стадії скоєння злочину задіяні службові особи наступних СГД-імпортерів, а саме: ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183), ТОВ «Скайфолі» (ЄДРПОУ 41335978), ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661), ТОВ «Волекспоброк» (ЄДРПОУ 38143257), ТОВ «Лабораторія технічного контролю «Мегабудтранс» (ЄДРПОУ 38580500), ТОВ «Мустанг Транс» (ЄДРПОУ 37236434), ТОВ «Азовбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 42852663), ТОВ «Праймлюкс Плюс» (ЄДРПОУ 42608579), ТОВ «Лайтвіжн» (ЄДРПОУ 42608673) та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснюють імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам - замовникам. Митне оформлення, здебільшого, по підроблених документах, та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється групою підприємств, а саме: ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183), ТОВ «Скайфолі» (ЄДРПОУ 41335978), ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661). При цьому, до митного оформлення надаються, здебільшого, документи з ознаками підробки.

У подальшому, службові особи підприємств - імпортерів, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи електронний ключ, формують від імені підприємств - імпортерів, схемний податковий кредит з ПДВ, шляхом реєстрації податкових накладних з ознаками інтелектуальної підробки на користь суб`єктів господарювання, що містять ознаки фіктивності. Зазначені СГД, в подальшому, використовують зазначений фіктивний податковий кредит з ПДВ для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2019 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь СПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн.

Разом з цим, сума не нарахованого, а отже не сплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ «Скайфолі» (ЄДРПОУ 41335978) при імпорті даних транспортних засобів, за умови прийняття за основу розрахунків вказаної у запитанні ринкової вартості на території Європейського союзу аналогічних транспортних засобів, ввізного мита становить 1 703 178,00 грн. та податку на додану вартість 3 746 991,64 грн.

Крім цього, сума не нарахованого, а отже не сплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183) при імпорті даних транспортних засобів, за умови прийняття за основу розрахунків вказаної у запитанні ринкової вартості на території Європейського союзу аналогічних транспортних засобів, ввізного мита становить 1 239 047, 24 грн. та податку на додану вартість 2 861 416, 91 грн.

Слідчий зазначає, що висновки автотоварознавчих досліджень для ТОВ «Скайфолі» (ЄДРПОУ 41335978) та ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183) проводив спеціаліст-оцінювач автотоварознавець ОСОБА_1 . Крім іншого, ОСОБА_1 є засновником та керівником ТОВ «Мустанг Транс» (ЄДРПОУ 37236434). У свою чергу, ТОВ «Мустанг Транс» (ЄДРПОУ 37236434) є засновником ТОВ «Лабораторія технічного контролю «Мегабудтранс» (ЄДРПОУ 38580500), від імені якого ОСОБА_1 здійснює діяльність з оцінки транспортних засобів.

Крім цього, засновником ТОВ «Лабораторія технічного контролю «Мегабудтранс» (ЄДРПОУ 38580500) є ОСОБА_2 , яка являється матір`ю ОСОБА_1 Водночас, ОСОБА_2 являється засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Волекспоброк» (ЄДРПОУ 38143257).

До зазначеної схеми також причетне ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661). Згідно даних звітності, кількість працюючих осіб зазначеного підприємства повністю співпадає із особами, що працюють та отримують дохід від ТОВ «Кепітал Вайт». ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) з 04.01.2019 по 12.07.2019 було імпортовано на митну територію України транспортних засобів на загальну вартість 4 298 700 Євро.

Імпортовані ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) транспортні засоби було реалізовано ряду суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Азовбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 42852663), ТОВ «Праймлюкс Плюс» (ЄДРПОУ 42608579), ТОВ «Лайтвіжн» (ЄДРПОУ42608673). Згідно даних в ІС «Податковий блок» головним бухгалтером зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності є ОСОБА_3 .

Відповідно до інформації ДФС України ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) користується банківським рахунком:

№ НОМЕР_1 , відкритий у ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829, м. Київ, вул. Андріївська, 4).

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність для отримання тимчасового доступу до до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829, м. Київ, вул. Андріївська, 4).

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходиться речі та документи у судове засідання не з`явився.

Враховуючи положення ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відмовою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 цього ж Закону Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать в тому числі відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Грищенка Є.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Грищенку Євгенію Юрійовичу, старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Воробєю Дмитру Анатолійовичу, прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42017030000000333, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні:

1) ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829, м. Київ, вул. Андріївська, 4), з можливістю вилучення копій наступних документів:

- документів (виписок) про рух коштів по рахунку:

№ НОМЕР_1 , який належать ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019 із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи);

- документів із справ з юридичного оформлення всіх рахунків ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661), що передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття або закриття рахунків, а також додавались до справи під час їх функціонування;

- договорів про встановлення системи «Банк-Клієнт» по вказаним рахункам ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661), а також документації щодо проведення працівниками інсталяції на комп`ютер зазначених підприємств вказаної системи, включаючи місце проведення даних операцій;

- виписок з номерами телефонів, IP-адрес комп`ютерів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» між комп`ютером банку і комп`ютерами ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань з моменту відкриття рахунка по 19.08.2019;

- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661) за період з моменту їх відкриття по 19.08.2019;

- SWIFT-повідомлення на підставі яких зараховувались кошти на рахунки, які належать ТОВ «Автотрейд ЮА» (ЄДРПОУ 42297661)та надійшли з рахунків, відкритих у закордонних банківських установах.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано слідчому Грищенку Є.Ю.

Слідчий суддя С.В. Вовк