Ухвала суду № 84044384, 03.09.2019, Біловодський районний суд Луганської області

Справа № 408/5298/19-к

1-кс/408/1016/19

УХВАЛА

03 вересня 2019 року смт Біловодськ

Слідчий суддя Біловодського районного суду

Луганської області Соболєв Є.О.,

при секретареві Савенко Т.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Біловодського ВП ГУНП в Луганській області Кіншакової В.Р., погоджене із прокурором Біловодського відділу Старобільської місцевої прокуратури Луганської області Дрєєвою Є.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, при здійсненні кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 12018139430000305 від 27.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, в якому вказав, що СВ Біловодського ВП ГУНП в Луганській області спільно с СУ ГУНП в Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР № 12018130430000305 від 27.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, з приводу того, що посадові особи ТОВ «Рітмікс», діючи за попередньою змовою групою осіб з іншими невстановленими досудовим розслідуванням суб`єктами господарювання, шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в сумі 662 908, 59 грн., виділеними на Реконструкцію спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області, чим спричинили державному бюджету шкоду в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування встановлено, що між Замовником - Відділом освіти виконкому Біловодської селищної ради Біловодського району Луганської області в особі голови ОСОБА_1 , та Підрядником – ТОВ «Рітмікс» в особі директора ОСОБА_2 , було укладено Договір № 662 про закупівлю робі за державні кошти (договір підряду) від 12.11.2018, по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області».

Загальна сума вартості робіт за договором № 662 від 12.11.2018 склала 3 998 971,78 грн., у т.ч. з ПДВ 20%- 664 828 грн. 63 коп.; оплата здійснювалась за рахунок коштів частково з місцевого бюджету – 398 897, 18 грн., частково за рахунок коштів ДФРР – 3 590 074, 60 грн.

Також, 13.11.2018 між Відділом освіти виконкому Біловодської селищної ради Біловодського району Луганської області в особі голови ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_3 було укладено договір про надання послуг по здійсненню технічного нагляду за виконанням робіт по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області».

Так, сторонами, відповідно до наданих документів з даного приводу, було підписано два акти приймання виконаних будівельних робіт, відповідно: 10.12.2018 року на суму 2 001953, 03 грн., 21.12.2017 року на суму 189 922, 91 грн.. Загальна вартість виконаних робіт за Договором № 662 від 12.11.2018 склала 2 191 875, 94 грн. Кошти були перераховані на рахунок Підрядника № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Креді Агріколь Банк» на підставі платіжних доручень № 2 від 16.11.2018 на суму 1 800 000, 00 грн., № 3 від 16.11.2018 в сумі 200 000 грн., № 5 від 26.12.2018 в сумі 18 992, 29 грн., № 3 від 26.12.2018 в сумі 170 930, 62 грн.

Згідно висновку судової будівельно-технічної експертизи Донецького НДІСЕ № 1652-1655 від 14.06.2019 було встановлено, що вартість та обсяги фактично виконаних робіт частково не відповідають обсягам та вартості фактично відображеним в проектно-кошторисній документації, в актах приймання виконаних робіт, відомостях ресурсів, розрахунках загальновиробничих витрат за об`єктом «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області» відповідно до договору № 662 про закупівлю робіт за державні кошти від 12.11.2018. Сума фактично не виконаних робіт склала 662 908, 59 грн.

Також, директором ТОВ «Рітмікс» ОСОБА_2 було надано відповідь з приводу того, що під час виконання робіт по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області» нею було укладено ряд субпідрядних договорів з юридичними особами, а саме:

- Договір № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05.11.2018 на суму 978 650, 00 грн., укладений з ТОВ «Флайджен» (кошти було перераховано 22.11.18 та 26.11.18 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «Сбербанк»);

- Договір № 0711-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 07.11.2018 на суму 675248, 99, 00 грн., укладений з ТОВ «ЕРСО ГРУП» (кошти було перераховано 10.01.19 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «ПУМБ»);

- Договір № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05.11.2018 на суму 164 220, 60 грн., укладений з ТОВ «Чейз Трейд» (кошти було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ «Ідея Банк»);

Також досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Рітмікс» в період листопада-грудня 2018р. відобразило у податковій звітності взаємовідносини з придбання послуг по реконструкції спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям за адресою вул. Центральна, 93 смт. Біловодськ Луганської області з наступними постачальниками:

- ТОВ «Флайджен» (податкова накладна №29, №30, №34, №41 та №43 від 19.11.2018р. на суму 978 650,0 грн.);

- ТОВ «Чейз трейд» (податкова накладна №127 від 20.12.2018р. на суму 164 220,0 грн.);

- ТОВ «Ерсо груп» (податкова накладна №117, №118, №123 та №123 від 21.12.2018р. на суму 675 248,9 грн.).

Загальна сума взаємовідносин склала 1 818 118,9 грн.

В ході подальшого аналізу встановлено, що підприємство ТОВ «Флайджен» (код 42490083, юридична адреса: м. Суми, пр-т. Курський, буд. 147), ТОВ «Чейз трейд» (код 42535401, юридична адреса: м.Суми, вул. Миргородська, буд. 6) та ТОВ «Ерсо груп» (код 42544552, юридична адреса: м.Суми, вул. Козацька, буд. 2-Б) формують власний податковий кредит за рахунок придбання у великих обсягах наступних товарів: харчових продуктів, кормів для худоби, косметичних виробі, побутової хімії та інших товарів не будівельного призначення.

Крім цього під час проведення досудового розслідування були проведені оперативно-розшукові заходи без застосування ОТМ, в результаті чого було встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних фондів (адміністративних, виробничих та складських приміщень, автотранспорту, іншого обладнання), взагалі не мають кваліфікованих робітників при цьому декларують великі обсяги взаємовідносин при малих сумах нарахованих податків.

Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ «Флайджен», ТОВ «Чейз трейд» та ТОВ «Ерсо груп» відносяться до підприємств «транзитно-конвертаційної» спрямованості тобто використовуються для прикриття незаконної діяльності шляхом внесення даних в обов`язкову податкову звітність вищезазначених підприємств з підміною номенклатури товару, тобто відображається придбання одного виду товару або робіт, які в подальшому при реалізації не відображаюся при цьому здійснюється відображення іншого виду товару який не придбавався: через регістри податкової звітності забезпечується відображення реалізації товарів та послуг,

які необхідні користувачам, таким як ТОВ «Рітмікс», але фактично не реалізуються. Підприємства ТОВ «Флайджен», ТОВ «Чейз трейд» та ТОВ «Ерсо груп» не мало фактичних можливостей виконати будівельні роботи з реконструкції спортивного майданчику за адресою: вул. Центральна, 93 смт. Біловодськ, які були реалізовані на адресу ТОВ «Рітмікс» у період листопада-грудня 2018р.

Таким чином, зібрані матеріали досудового розслідування за даним фактом дали достатні підстави вважати, що Підрядником та Замовником, а також іншими особами вчинено особливо тяжкий злочин в сфері службової діяльності, в результаті чого інтересам держави, місцевому бюджету було спричинено шкоду, тому, для повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, встановлення розміру шкоди, спричиненої протиправними діями посадових осіб, а також встановлення факту вчинення інших злочинів за даним фактом, є потреба у проведенні виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Чейз Трейд» (ЄДРПОУ 42535401) перебуває на обслуговуванні в АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), де має розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня).

Ураховуючи, що відповідно до ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

- подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

- винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

- вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

- обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

- обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання;

- обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення;

- обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру, а саме доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, тому сторона обвинувачення вважає за необхідне в тимчасовому доступі до речей і документів банківської установи АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), за адресою: м. Львів вул. Валова,11, а саме до:

- анкети-заяви про відкриття рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня);

- реєстру (виписок) руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 30.01.2019 року по дату фактичного отримання інформації чи закриття відповідного рахунку, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), а саме:

- усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- договорів на обслуговування рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня);

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою та вилученні їх (здійсненні їх виїмки) в копіях;

- до відомостей, чи підключена до банківського рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) послуга «Інтернетбанкінг». Якщо так, то вказати номери телефонів, за допомогою яких можливий вхід у вказану систему, а також ІР-адреси, з яких здійснювалось підключення послуги та ІР-адреси, з яких здійснювали входи у вказану систему.

Зазначені платіжні документи та первинні документи з фінансово-господарської діяльності з інформацією про рух коштів тощо по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) ТОВ «Чейз Трейд»(код ЄДРПОУ 42535401) самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підтверджують обставини вчиненого злочину та дають можливість використання їх в суді в якості доказів (речових доказів).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Банківською таємницею, згідно ст. 60 закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Порядок розкриття банківської таємниці визначений ст. 62 закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, у якій зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, за рішенням суду.

Отже є підстави вважати, що речі і документи, що мають значення для кримінального провадження, перебувають у володінні посадових осіб АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), за адресою: м. Львів, вул. Валова № 11.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в інформації щодо руху грошових коштів по рахунку, належним ТОВ «Чейз Трейд» (код ЄДРПОУ 42535401) НОМЕР_4 (українська гривня), відкритих в АТ «Ідея Банк» за період часу з 30.01.2019 по теперішній час, так як зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх виїмки або копіювання. При цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, виконати інші вимоги, передбачені ст.2 КПК України, неможливо.

Отже у своєму клопотанні слідчий зазначаючи, що з метою запобігти знищенню та зміни змісту документів, які можуть виступати у якості процесуального джерела доказів, у зв`язку з чим просить надати доступ тимчасовий доступ до оригіналів зазначених вище документів, які знаходяться у володінні посадових осіб АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), за адресою: м. Львів, вул. Валова № 11.

Від слідчого Мироненка О.І. надійшла заява, в якій він просив розглядати подане клопотання за його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, вважаю необхідним зазначити таке.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частина 2 цієї статті встановлює вимоги до клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, серед яких йдеться, що у даному клопотанні обов`язково зазначається правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність.

Зазначеним вимогам клопотання не відповідає, оскільки з витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні № 12018130430000305 вбачається, що правова кваліфікація кримінального правопорушення за внесеними до ЄРДР відомостями - ч. 2 ст. 364 КК України, проте із змісту самого клопотання вбачається, що СВ Біловодського ВП ГУНП в Луганській області у цьому кримінальному провадженні проводить досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченими ч. 5 ст. 191 КК України.

Наведений недолік клопотання виключає можливість його задоволення, тому його слід відхилити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Біловодського ВП ГУНП в Луганській області Кіншакової В.Р., погоджене із прокурором Біловодського відділу Старобільської місцевої прокуратури Луганської області Дрєєвою Є.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, при здійсненні кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 12018139430000305 від 27.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 364 КК України – залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.О. Соболєв