Ухвала суду № 83987039, 02.09.2019, Олевський районний суд Житомирської області

Олевський районний суд Житомирської області

Справа № 287/66/19

1-кс/287/422/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року м. Олевськ

Слідчий суддя Олевського районного суду Житомирської області Стратович О.В., за участю: секретаря судового засідання Кострицької Т.П., розглянувши клопотання заступника керівника Коростенської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції Тернового І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018060260000003 від 04.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник керівника Коростенської місцевої прокуратури звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Любашівській ДПІ Подільського управління ГУ ДФС в Одеській області документів ПП «Артембуд» (код 36856010) за період 2017-2019 року.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання, тому на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього докази вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Як встановлено, СВ Олевського ВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018060260000003 від 04.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Відповідно до відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи ПП «Артембуд» (код 36856010) та ТОВ «Камінь - Буд» під час виконання договорів підряду про капітальний ремонт дороги по вул. СВ. Миколаївська, вул. Космонантів м. Олевська, а також капітального ремонту тротуарів по вул. Герцена, Заводській, Київській, СВ. Миколаївській м. Олевська із завищенням вартості робіт, шляхом обману, заволоділи грошовими коштами Олевської міської ради.

Разом з тим, послуги по здійсненню технічного нагляду під час виконання робіт забезпечував ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ).

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПП «Артембуд» (код 36856010) знаходяться на обліку у Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області.

З метою встановлення істотних обставин, які мають значення та відносяться до предмету доказування, а саме передбачені п.3 ч. 1 ст. 91 КПК України, визначення правильної кваліфікації, існує обґрунтована потреба в тимчасовому вилученні податкової звітності, у тому числі з ЄСВ ПП «Артембуд», які знаходяться в Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області.

У Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, звітність підприємства щодо сплати ЄСВ, Форма 1ДФ, уточнюючі розрахунки, у тому числі звітність ЄСВ y рoзрізі кожнoї застрахованої особи, відомостей пpо суми нарахованої їй заробітної плати (дохoду) у звітному періоді, сум винагороди зa цивільно-правовими договорами, сум допомоги пo тимчасовій непрацездатності тa допомога по вагітності та пологах та ін.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов`язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання, яке відповідає вимогам ст. 160 КПК України, суд вважає, що згідно з вимогами ст. 163 КПК України прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи ПП «Артембуд» перебувають у володінні Любашiвської ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області, а тому документи можуть мати значення доказу за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника керівника Коростенської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції Тернового І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати заступнику керівника Коростенської місцевої прокуратури Терновому Івану Івановичу, слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області Хандошко Євгенію Юрійовичу, слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області Данюку В`ячеславу В`ячеславовичу, слідчому СВ Олевського відділення поліції Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області Козловцю Володимиру Володимировичу або особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою), старшому оперуповноваженому в ОВС 3 сектору ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області Шимону Валерію Петровичу, старшому оперуповноваженому в ОВС 1 сектору ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області Коту Андрію Ярославовичу, оперуповноваженому УЗЕ в Житомирській області Черняку Павлу Миколайовичу, оперуповноваженому УЗЕ в Житомирській області Жмаченку Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Любашiвській ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області документів ПП «Артембуд» (код 36856010) за період 2017-2019 років, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; копії свідоцтва про реєстрацію платника; оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5; оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; оригіналів декларації з податку на прибуток; оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них; оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- податкових накладних, у тому числі реєстру податкових накладних;

- звітність щодо сплати ЄСВ, Форму 1ДФ, уточнюючі розрахунки до звітності ЄСВ, додатки, таблиці;

- звітність ЄСВ y рoзрізі кожнoї застрахованої особи, відомостей пpо суми нарахованої їй заробітної плати (дохoду) у звітному періоді, сум винагороди зa цивільно-правовими договорами, сум допомоги пo тимчасовій непрацездатності, додатки, таблиці та ін.

Зобов`язати службових осіб Любашiвської ДПІ Подiльського управлiння ГУ ДФС в Одеській області виготовити на паперовому та електронному (диск, флешкарта тощо) носії зазначені документи, що містять наведену інформацію та видати її запитуваній стороні.

Ухвала підлягає виконанню в строк до 02.10.2019 року .

У разі невиконання даної ухвали застосовуються наслідки відповідно до ст. 166 КПК України.

Ухвала остаточна і окремому оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя: О. В. Стратович