Постанова № 83967877, 02.09.2019, Яворівський районний суд Львівської області

Справа № 460/1961/19

Провадження №1-кс/944/1022/19

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до речей і документів/

02.09.2019 рокум.Яворів

Слідчий суддя Яворівського районного суду Львівської області Кондратьєва Н.А., з участю секретаря судового засідання Юрчишина В.В., розглянувши клопотання слідчого Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області лейтенанта поліції Мукан М.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості щодо якого 08.04.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019140350000337, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області Мукан М.О., за погодженням з заступником керівника Городоцької місцевої прокуратури Львівської області Шараварою І.В., звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, покликаючись на те, що в провадженні СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №12019140350000337, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України під час дослідження фінансового господарської діяльності ТзОВ "Бітрейд Вест" щодо дотримання вимог чинного законодавства при заявленні до відшкодування ПДВ встановлено факт подання службовими особами даного товариства до ГУ ДФС у Львівській області податкової декларації за серпень 2018 року на відшкодування податку на додану вартість на суму 1 161 913 грн., до якої було внесено недостовірні відомості при формуванні від`ємного значення різниці між податковими зобов`язаннями і податковим кредитом в розрізі постачальників у тій частині такого від`ємного значення, яка задекларована платником податку до бюджетного відшкодування, в результаті якого товариство не має права на отримання бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 984 890 гривень, що поряд з іншими матеріалами підтверджується також матеріалами перевірки ГУ ДФС у Львівській області.

На підставі ухвали слідчого судді від 18.04.2019 отримано дозвіл на тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських документів та проведено вилучення таких, які в сукупності з іншими документами свідчать про ймовірний факт внесення недостовірних відомостей до окресленої декларації.

Разом з тим, під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів окремих документів, що обґрунтовується необхідністю призначення подальших експертиз у провадженні, а також ймовірністю втрати таких документів, що унеможливить забезпечення прийняття законного та обґрунтованого рішення за результатами досудового розслідування.

Таким чином для повного та об`єктивного з`ясування обставин складання та видачі службовими особами ТзОВ «Бітрейд Вест» завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, проведення експертиз на предмет встановлення факту внесення недостовірних відомостей у податкову декларацію на відшкодування податку на додану вартість, що спричинило тяжкі наслідки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест» юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55, зокрема:

- 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_1 в період 01.01.2017 по 31.12.2018;

- заяву ОСОБА_1 про призначення на посаду директора ТзОВ «Бітрейд Вест», наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими ОСОБА_1 призначено на посаду директора ТзОВ «Бітрейд Вест» та звільнено за посади директора ТзОВ «Бітрейд Вест», заяви про надання відпусток за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 та відповідні накази про надання таких відпусток ОСОБА_1 , листки непрацездатності в копіях або інші документальні відомості, щодо відсутності директора ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_1 на робочому місці в період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

- накази про покладення виконання обов`язків директора ТзОВ «Бітрейд Вест» на інших осіб у зв`язку з відсутністю ОСОБА_1

- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими призначено на посаду бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ «Бітрейд Вест» чи про покладення таких обов`язків на інших осіб.

- посадових обов`язків (посадової інструкції) з додатками директора ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_1 , попереднього керівника ТзОВ «Бітрейд Вест» та бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ «Бітрейд Вест»;

- договорів з постачальниками товару, укладеними між ТзОВ «Бітрейд Вест» та суб`єктами господарювання, зазначеними у акті камеральної перевірки вказаного суб`єкта господарювання від 17.10.2018 № 90 (13-01-12-02)39680084, платіжних доручень прихідних накладних на товар, товарно-транспортних накладних та шляхових листів щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків з перевізниками за отримані послуги.

- податкову декларацію з відповідними додатками за серпень 2018 року, яка подавалась ТзОВ «Бітрейд Вест» до ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ.

- податкові декларації з відповідними додатками, які подавались ТзОВ «Бітрейд Вест» до ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ у період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів та можливість вилучити їх, які знаходяться у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест» (код ЄДРПОУ 39680084) юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55.

Слідчий Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області Мукан М.О. в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов до наступного.

Судом встановлено, що в провадженні СВ Яворівського ВП ГУНП України у Львівській області перебуває кримінальне провадження відомості про яке 08.04.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019140350000337 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Розглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчому необхідно надати доступ до документації з можливістю вилучення, які перебувають у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест» що за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області Мукан Марті Олександрівні або заступнику начальника СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області Пазюку Володимиру Михайловичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест», а саме:

- 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_1 в період 01.01.2017 по 31.12.2018;

- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими ОСОБА_1 призначено на посаду директора ТзОВ «Бітрейд Вест» та звільнено за посади директора ТзОВ «Бітрейд Вест»;

- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими призначено на посаду бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ «Бітрейд Вест» чи про покладення таких обов`язків на інших осіб;

- посадових обов`язків (посадової інструкції) з додатками директора ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_1 , попереднього керівника ТзОВ «Бітрейд Вест» та бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ «Бітрейд Вест»;

- договорів з постачальниками товару, укладеними між ТзОВ «Бітрейд Вест» та суб`єктами господарювання, зазначеними у акті камеральної перевірки вказаного суб`єкта господарювання від 17.10.2018 № 90 (13-01-12-02)39680084, платіжних доручень прихідних накладних на товар, товарно-транспортних накладних та шляхових листів щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків з перевізниками за отримані послуги;

- податкової декларації з відповідними додатками за серпень 2018 року, яка подавалась ТзОВ «Бітрейд Вест» до ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ;

- податкові декларації з відповідними додатками, які подавались ТзОВ «Бітрейд Вест» до ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ у період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Вказані документи знаходяться у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест» (код ЄДРПОУ 39680084) юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.А.Кондратьєва