Ухвала суду № 83891787, 12.08.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/11924/19

Справа № 760/22712/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця С.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І.- про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000072 від 13.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» за грудень 2018 року № 819/50-05/40634942 від 18.03.2019р..

Відповідно до вказаного акту встановлено, що в супереч п. 198.6 ст. 198 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість за грудень 2018 року на суму 1 347 324,23 грн., що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в сумі 1 347 324,23 грн., шляхом віднесення до декларації з ПДВ за грудень 2018 року, несвоєчасно зареєстрованих податкових накладних виписаних ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752) та ТОВ «КРЕО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42394552) в адресу ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942).

Крім того, оглядом АІС «Податковий блок» підтверджено факт взаємовідносин ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» з ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» та ТОВ «КРЕО ПЛЮС».

Разом з тим, згідно зазначеного акту перевірки встановлено, що податкові накладні по зазначених операціях виписані з порушенням термінів реєстрації податкових накладних, а саме для ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» становить 15 днів затримки, а для ТОВ «КРЕО ПЛЮС» 3 дні затримки.

Крім того, в ході огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» відкрито рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842); у ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649)

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебуває у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 321842), що за адресою: м. Київ вул. Богдана Хмельницького, 41), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Фастовець С.П. не з`явився, проте 12.08.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Фастовець С.П. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, по рахункам підприємства ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942) - № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , перебуває у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 321842), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей та документів, які стосуються рахунків підприємствам ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752) - № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 321842), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця Сергій Павлович про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовцю Сергію Павловичу, Дацюку Владиславу Сергійовичу, Кашаріній Вікторії Сергіївній, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Бабич Анні Віталіївні, Жабській Тетяні Володимирівні, Кравченку Євгену Володимировичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївній, Коцюбко Катерині Валеріївні дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 321842), які містять відомості про рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , що належать ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» (код ЄДРПОУ 40634942), за грудень 2018р. по взаєморозрахунках з ТОВ «Крео Плюс» та ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752), з можливістю ознайомитися та отримати належним чином завірені їх копії в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації, про рух грошових коштів із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за вказаний період;

- обліково-реєстраційних справ зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» та ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ «БЦ-ТРЕЙД КОНТИНЕНТ» та ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ»;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк