Ухвала суду № 83884865, 12.08.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12642/19

Провадження № 1-кс/234/5768/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 серпня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Заборський В.О., за участю секретаря судового засідання Сторчай А.Д., слідчого Кононенка В.Ю., в рамках кримінального провадження № 32019050000000002 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Кононенка В.Ю., погоджене прокурором прокуратури Донецької області Черевком М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

22.07.2019 року слідчий Кононенко В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про:

1. Надання тимчасового доступу до відомостей, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: АТ «Правекс банк» (юридична адреса: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, ЄДРПОУ 14360920, МФО 380838) по рахунку ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ( АДРЕСА_1 гривня) з 11.04.2012 року, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначеному рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО, ПІБ осіб і номерів їх рахунків, з якими проведені операції, за період з жовтня 2016 року по теперішній час, на паперових та електронних носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вищевказаного банківського рахунку, за період з жовтня 2016 року по теперішній час;

- оригіналів (копій) справи з юридичного оформлення рахунку, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; карток із зразками підпису особи, доручень на розпорядження фінансами по вищевказаному банківському рахунку;

- документів кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначеної громадянки, її фінансового стану, платоспроможності та інше, що надавалися до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали, щодо прийняття рішень банку з кредитування.

2. Надання розпорядження службовим особам АТ «Правекс банк» видати вказані речі та документи та надати можливість їх вилучити.

3. Надання розпорядження службовим особам АТ «Правекс банк» видати інформацію про карткові рахунки відкриті громадянами ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), з вказівкою номеру карткового рахунку та дати відкриття.

4. Надання тимчасового доступу до відомостей, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: АТ «Правекс банк» (юридична адреса: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, ЄДРПОУ 14360920, МФО 380838) по картковим рахункам ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по картковим рахункам з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО, ПІБ осіб і номерів їх рахунків, з якими проведені операції, за період з жовтня 2016 року по теперішній час, на паперових та електронних носіях.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000002 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, що діють від імені громадян ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , посадових осіб ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 , м. Донецьк, Маріупольська ОДПІ), ПП «Інфобуд» (ЄДРПОУ 31735958, м. Кривий Ріг), ТОВ «Інтерлок ТТ» (ЄДРПОУ 38658828, м. Кривий Ріг) та інших осіб, внаслідок часткового приховування ввезених імплантів для остеосинтезу від митного контролю, приховування від оподаткування фактичних доходів, отриманих від реалізації медичних виробів пацієнтам травматологічних відділень обласних, міських та районних лікарень, незаконного використання спрощеної системи оподаткування, в порушення п. 177.1, п. 177.2, ст.177, п.п. 2 п. 291.4 ст. 291, п. 293.4 ст. 293, п.п. 298.2.3, п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, за період з жовтня 2016 року по жовтень 2018 року умисно ухилилися від сплати податків і зборів, що входять до системи оподаткування, на загальну суму 5 047 075 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в АТ «Правекс банк» (МФО 380838) відкритий та використовувався в інкримінований період часу наступний банківський рахунок:

- № НОМЕР_2 (українська гривня) з 11.04.2012 року.

На вказаний рахунок надходили грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які мали взаємовідносини з ОСОБА_1 , та джерело походження яких невідомо, так само і не відомо, чи сплачено загальнообов`язкові платежі до бюджету з них.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені ОСОБА_1 та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення зарахування грошових коштів. У контрагентів, які мали фінансові взаємовідносини з ОСОБА_1 , є документи, які свідчать про фактичне джерело походження грошових коштів. Встановити вказаних осіб можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаному банківському рахунку.

Крім того у слідства є підстави вважати, що у ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_4 ) в АТ «Правекс банк» відкриті карткові рахунки, які вони використовують при розрахунках із покупцями та/або постачальниками, контрагентами, а також при знятті грошових коштів здобутих при проведенні незаконних операцій.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказаний банківський рахунок та карткові рахунки ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку та картковим рахункам ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків, а також платіжних документів.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов`язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні об`єми купівлі-продажу імплантів для остеосинтезу та взаємовідносин з контрагентами, не надається можливим.

В судовому засіданні слідчий Кононенко В.Ю. підтримав клопотання і просив його задовольнити, оскільки на його думку, тільки шляхом тимчасового доступу до речей і документів зазначених у клопотанні можливо досягнути дієвості у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність», документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, містять банківську таємницю, тому доступ до них дозволяється у випадках, визначених законом.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України 08.01.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000002.

Заслухавши слідчого Кононенка В.Ю., дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до вищезазначених відомостей по рахунку ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня) з 11.04.2012 року, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи АТ «Правекс банк», має суттєве значення для з`ясування об`єктивної істини у цьому кримінальному провадженні, встановлення вищевказаних фактичних даних, які неможливо отримати в інший спосіб, крім проведення тимчасового доступу до зазначеної інформації.

Однак, слідчим всупереч вимогам ч.7 ст. 163 КПК України не доведено необхідність надання тимчасового доступу до відомостей, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: АТ «Правекс банк» по картковим рахункам ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_3 ) та ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_4 ).

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенко В.Ю. – задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшим слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Бондаренко Є.В., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я. тимчасовий доступ до відомостей, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: АТ «Правекс банк» (юридична адреса: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, ЄДРПОУ 14360920, МФО 380838) по рахунку ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ( АДРЕСА_1 гривня) з 11.04.2012 року, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначеним рахункам з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО, ПІБ осіб і номерів їх рахунків, з якими проведені операції, за період з жовтня 2016 року по теперішній час, на паперових та електронних носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вищевказаних банківських рахунків, за період з жовтня 2016 року по теперішній час;

- оригіналів (копій) справи з юридичного оформлення рахунку, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; карток із зразками підпису особи, доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках;

- документів кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначеного приватного підприємства, його фінансового стану, платоспроможності та інше, що надавалися до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали, щодо прийняття рішень банку з кредитування.

Відповідальним особам АТ «Правекс банк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. О. Заборський