Ухвала суду № 83835908, 26.07.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/6379/19

УХВАЛА

26 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., за участю секретаря Шкіндер І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Прокопчука Г.М., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятко С., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32019180000000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Прокопчук Г.М. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21) в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2) та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд АДРЕСА_1 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32) та АДРЕСА_2 .

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17 367 688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), у якій знаходяться документи у паперовій та/або електронній формі, що подавалися для проведення реєстраційних дій.

Відповідно до ч.1 ст. 29 Закону України від 15.05.2003 № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань №1005303506 реєстраційна справа ОК «ЖБК«Нова Ера» знаходиться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2).

Матеріали реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера» містять установчі документи товариства, заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи, державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, а також дані про осіб, якими безпосередньо заповнювались та подавались документи, їх вільні зразки почерку та підписів, необхідні для проведення почеркознавчих експертизи та встановлення інших обставин вчинення кримінального правопорушення. Вказані вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що документи реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера», які знаходиться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах та проведенні почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим Прокопчуком Г.М. подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник Управління забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, на виклик до суду не прибув, про причину неприбуття не повідомив.

Неявка слідчого та особи, у володінні якої знаходяться документи, у відповідності до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект АДРЕСА_3 Безручка, буд АДРЕСА_1 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Управління забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Прокопчуку Г.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21) в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2) та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

У разі відсутності оригіналів документів реєстраційної справи ОК «ЖБК«Нова Ера», зобов`язати уповноважених осіб Управління забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду К.Е. Ореховська