Ухвала суду № 83809241, 12.08.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21626/19

Провадження № 1-кс/686/11165/19

У Х В А Л А

12 серпня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, Добровольського В.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 62019240000000232,

ВСТАНОВИВ:

12.08.2019 року слідчий Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, Добровольський В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з начальником відділу Генеральної прокуратури України Лотоцьким Е.С., про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходиться у відділі Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «СО`ОК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ «СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн.грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201924000000232.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» було сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від ТОВ «ЕКО-ТДМ» (42239285, Закарпатська область, Тячівський район, с.Вільхівці, вул. Головна, 81). Зокрема, ТОВ «ЕКО-ТДМ» протягом вересня-листопада 2018 року здійснило реалізацію товару «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 2 106,2 тонн на суму 4953345 грн., в т.ч. ПДВ 825 557,6 грн. У свою чергу, ТОВ «ЕКО-ТДМ» здійснювалось придбання яблук від фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, зокрема: ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) та ФГ «Лавришин» (код ЄДРПОУ 34153633).

За результатом проведення 24.07.2019 допиту громадянина ОСОБА_1 встановлено, що він не реєструвався фізичною особою-підприємцем, не займався підприємницькою діяльністю, не відкривав рахунки в банківських установах, не подавав податкової звітності до органів Державної фіскальної служби, а також не надавав нікому доручення на здійснення від його імені та в його інтересах будь-яких дій в т.ч. укладання договорів, підписання документів, відкриття рахунків в банках і т.і. Також, ОСОБА_1 при проведенні допиту зазначив, що йому не відоме підприємство ТОВ «ЕКО-ТДМ» і відповідно він не реалізовував вказаному товариству яблука або будь-який інший товар.

Про те, що він зареєстрований фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 дізнався в червні 2019 під час проведення органами ДФС документальної перевірки його діяльності.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №6201924000000232 виникла необхідність проведення тимчасового доступу до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з метою встановлення осіб, що подавали документи для державної реєстрації ФОП ОСОБА_1 .

Відповідно до ч.ч.1,3 ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом. Тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ч.3 ст. 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи, громадського формування, фізичної особи - підприємця: щодо юридичної особи (крім громадського формування) та фізичної особи - підприємця - у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у відділі Державної реєстрації Тячівської РДА Закарпатської області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме у ході досудового розслідування необхідно отримати та дослідити усі реєстраційні документи ФОП ОСОБА_1 , в тому числі, які стали підставою для реєстрації ФОП ОСОБА_1 , а також усіх інших документів, які мають ознаки підроблення та не подавалися громадянином ОСОБА_1 для реєстрації, встановити осіб які подавали без його відому та його згоди документи для державної реєстрації.

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що іншим шляхом отримати оригінали документів, а саме реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) не є можливим.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували завідомо неправдиві офіційні документи, що стали підставою для проведення державної реєстрації ФОП ОСОБА_1 та в подальшому здійснювали фальсифікацію документів про реалізацію продукції (яблук) та в кінцевому результаті надало можливість безпідставно сформувати ТОВ «СО`ОК» податковий кредит з податку на додану вартість, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходиться у відділі Державної реєстрації Тячівської РДА Закарпатської області.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі та задовільнити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза їх знищення, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Тому, з метою забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування кримінального провадження, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.

Разом з цим, вимога слідчого щодо вилучення оригіналів документів не конкретизована та необґрунтована (п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України), а тому вилученню підлягають лише копії документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 .

Керуючись ст. ст. 162, 163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, Добровольському Віталію Віталійовичу, Гризовському Дмитру Ігоровичу, прокурорам групи прокурорів Барабашу Андрію Григоровичу, Павловському Сергію Мар`яновичу, Юрчуку Олександру Васильовичу, Мусіюку Юрію Дмитровичу, Бондару Євгену Володимировичу, Лотоцькому Едуарду Станіславовичу, Сурнику Руслану Петровичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області, а саме до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з нею та вилучення копій документів такої справи.

В задоволенні решти вимог – відмовити.

Уповноваженим особам відділу Державної реєстрації Тячівської районної державної адміністрації Закарпатської області забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії зазначених документів.

Ухвала діє по 11 вересня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: