Ухвала суду № 83739606, 15.08.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.08.2019 Справа №607/18690/19

Провадження 1-кс/607/10647/2019

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Кісіль Т.М., за участю слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Федорів Л.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гримало А.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №3201921000000002 від 08 січня 2019 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Гримало А.П., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинського В.С.

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримала та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) спільно із фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ухилились від сплати податків на суму понад 4,5 млн. грн., шляхом формування схемного податкового кредиту з ПДВ від СГД з ознаками ризиковості та недекларування податкових зобов`язань зі сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Оптімус» відобразили в бухгалтерському та податкових обліках, протягом 2017-2018 рр., фінансово-господарські операції з придбання олії соєвої від СГД з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Конад Груп» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Астелайт» (код ЄДРПОУ 40057026), ТОВ «Бест Пріоріті» (код ЄДРПОУ 41365342).

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «Агро Оптімус» виникла необхідність у дослідженні відомостей про рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року.

Так, відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» при здійсненні господарської діяльності ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) користується банківськими рахунками, а саме: НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (Євро), відкритим у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, м. Київ вулиця Андріївська, 2/12).

Відомості про рух коштів по вказаному рахунку, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених фінансових операцій та господарської діяльності між ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) та ТОВ «Конад Груп» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Астелайт» (код ЄДРПОУ 40057026), ТОВ «Бест Пріоріті» (код ЄДРПОУ 41365342), з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, а також про перерахування грошових коштів за придбані товарно-матеріальні цінності та про отримання грошових коштів від покупців за реалізовані товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ «Конад Груп» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Астелайт» (код ЄДРПОУ 40057026), ТОВ «Бест Пріоріті» (код ЄДРПОУ 41365342), що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вищевказана інформація (документи), що перебуває у володінні банку, має значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідна для проведення слідчих (процесуальних) дій, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його часткове задоволення, за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам, вказаним у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч. 1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Гримало Андрію Петровичу, заступнику начальника управління, - начальнику 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Хоміцькому Артуру Ігоровичу, заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Москалюк-Хомяк Юлі Ігорівні, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Дзьобі Олегу Анатолійович, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерку Дмитру Анатолійовичу, старшому слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області підполковника податкової міліції Федорів Ларисі Іванівні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, м. Київ вулиця Андріївська, 2/12) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Відомості про рух коштів по рахунках НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (Євро), які належать ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2018 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

2. Завірені копії карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113);

3. Завірені копії документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

4. Завірені копії всіх документів (при відсутності - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

5. Завірені копії документів, які свідчать про внесення на рахунок та зняття з рахунку готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки та інші) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року;

6. Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року;

7. Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаному рахунку за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, який належить ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113);

8. Завірені копії документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаному рахунку, що належить ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2018 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття);

9. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаному рахунку, що належить ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2018 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Л. В. Делікатна