Ухвала суду № 83670851, 15.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12723/19

Провадження №1-кс/522/15135/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М.

Секретар судового засідання - Шараєва О.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,

учасники процесу:

слідчий - Сапега В.І.,

представник власника майна - Волканов Є.О.

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, мотивуючи наступним

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в період січень 2017 – грудень 2018 посадові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361) шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування внаслідок фінансово – господарської діяльності з пов`язаними підприємствами: ТОВ «Сім Морів ЛТД» (код ЄДРПОУ 39249335) та ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523) та задіяними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Веліс Маркет» (код ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «Лігерус Лімітед» (код ЄДРПОУ 41358890), ТОВ «Хлібторгпостач» (код ЄДРПОУ 41443749), ТОВ «Славія – Агротрейд» (код ЄДРПОУ 41382279), ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015), ТОВ «Арматіс» (код ЄДРПОУ 41793251), ТОВ «Хандел» (код ЄДРПОУ 41352349), ТОВ «Канцелярській Дім» (код ЄДРПОУ 41299893) та ТОВ «Веселка Літа» (код ЄДРПОУ 41300348) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість та податку на прибуток всього в сумі 4 527 684,66 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином службові особи ТОВ «Густомаркет», зловживаючи своїм службовим становищем, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361), ТОВ «Сім Морів ЛТД» (код ЄДРПОУ 39249335) використовують в злочинній діяльності приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства ТОВ «Густомаркет», 09.08.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапега В.І. проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою: АДРЕСА_1 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено грошові кошти та інше майно.

Таким чином, вилучені речі, документи, грошові кошти за адресою: АДРЕСА_1 , містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Густомаркет» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Слідчий під час судового засідання під тримав клопотання, вказав, що накладення арешту є необхідним для збереження речових доказів.

Представник власника майна заперечив проти накладення арешту , вказавши що клопотання безпідставне.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку речі, документи та грошові кошти за адресою: АДРЕСА_1 вулиця АДРЕСА_1 13, а саме: грошові кошти, а саме банкноти національного банку України номіналом: 500 гривень – 37 шт.; 200 гривень – 95 шт.; 100 гривень – 20 шт.; 50 гривень – 36 шт.; 20 гривень – 37 шт.; 10 гривень -11 шт.; 5 гривень – 60 шт.; 1 гривня – 86 шт. зошит формату А5 з написом на лицьовій стороні «Для поставщиков», в якому містяться відомості щодо діяльності продовольчого магазину під брендом «Густомаркет» на 46-ти арк.; зошит формату А4 з написом на лицьовій стороні «Exclusive writing loots», в якому містяться відомості щодо діяльності продовольчого магазину під брендом «Густомаркет» на 92- х арк., листки формату А4 з відомостями щодо прибуття до магазину співробітників та постачальників товарів на 63-х арк.; містяться відомості що видачі грошових коштів невстановленим особам під розпис на 96-ти арк. відеореєстратор з технічними характеристиками: марки Ajhua, s/n 4E07037PAZ15B81. оснащення для проставлення відбитку печатки з написом зверху: ТОВ «Сім морів ЛТД» для накладних № 2 ідентифікаційний код № 39249335.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:

15.08.2019