Ухвала суду № 83670850, 15.08.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12723/19

Провадження №1-кс/522/15243/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, мотивуючи наступним

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в період січень 2017 – грудень 2018 посадові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361) шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування внаслідок фінансово – господарської діяльності з пов`язаними підприємствами: ТОВ «Сім Морів ЛТД» (код ЄДРПОУ 39249335) та ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523) та задіяними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Веліс Маркет» (код ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «Лігерус Лімітед» (код ЄДРПОУ 41358890), ТОВ «Хлібторгпостач» (код ЄДРПОУ 41443749), ТОВ «Славія – Агротрейд» (код ЄДРПОУ 41382279), ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015), ТОВ «Арматіс» (код ЄДРПОУ 41793251), ТОВ «Хандел» (код ЄДРПОУ 41352349), ТОВ «Канцелярській Дім» (код ЄДРПОУ 41299893) та ТОВ «Веселка Літа» (код ЄДРПОУ 41300348) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість та податку на прибуток всього в сумі 4 527 684,66 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування було встановлено, що одним із підприємств - вигодонабувачів, яким безпідставно сформовано суми податкового кредиту з ПДВ в наслідок проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «Густомаркет» та ТОВ «Сім Морів ЛТД» являється ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37136296), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Біляївському районі Чорноморського управління ГУ ДФС в Одеській області. В період 2017 - 2018 років службовими особами ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» включено до податкового кредиту підприємства з ПДВ суми податку, сформовані в наслідок проведення операцій з придбання у ТОВ «Густомаркет» та ТОВ «Сім Морів ЛТД» автомобільних шин. Фактично господарські взаємовідносини ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» із вказаними контрагентами є безтоварними та призвели до безпідставного формування ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» податкового кредиту з ПДВ у сумі 2 351 166,71 грн. (713 833,38 грн. в наслідок проведення взаємовідносин із ТОВ «Густомаркет» та 1 637 333,33 грн. в наслідок проведення взаємовідносин із ТОВ «Сім Мрів ЛТД»). Всього ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» нібито придбано у вказаних постачальників 2 512 автомобільних шин. Подальшим аналізом номенклатури продукції, яка нібито придбавалась ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» у вказаних постачальників, встановлено що розмір нібито придбаних шин виключає можливість їх використання на вантажних автомобілях. Тобто придбані шини не могли бути використані підприємством у власній господарській діяльності, для здійснення основного виду діяльності підприємства – вантажний автомобільний транспорт. Аналізом відомостей ЄРПН та АІС «Податковий блок» не встановлено фактів реалізації чи експортування службовими особами ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» нібито придбаних автомобільних шин. Крім того, аналізом податкової звітності підприємства встановлено відсутність показників, які б могли свідчити про наявність вказаних ТМЦ у вигляді залишків. Проведення вказаних безтоварних операцій призвело до безпідставного формування службовими особами ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» в період 2017 - 2018 років податкового кредиту з ПДВ у сумі 2 351 166,71 грн., а також до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ у вказаній сумі.

Всього на протязі 2017 - 2018 років службовими особами ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» в наслідок проведення вказаних безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 51 415 638,47 грн. що призвело до несплати ПДВ на вказану суму.

Службові особи ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» (код ЄДРПОУ 37136296) використовують в злочинній діяльності офісні приміщення розташовані за адресою: Одеська область, Біляївський р-н., місто Біляївка, вулиця Головатого Отамана (колишня АДРЕСА_1 ), будинок 65.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства ТОВ «Густомаркет», ТОВ «БЄЛ - ТРАНС» 12.08.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапега В.І. проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою: АДРЕСА_2 область, Біляївський р-н., місто Біляївка АДРЕСА_3 вулиця Головатого Отамана (колишня АДРЕСА_1 ), будинок 65, за результатами проведення якого виявлено та вилучено документи і інше майно.

Таким чином, вилучені документи, за адресою: Одеська область АДРЕСА_3 Біляївський р-н., місто Біляївка, вулиця Головатого Отамана (колишня АДРЕСА_1 ), будинок 65, містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Густомаркет», ТОВ «БЄЛ - ТРАНС та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Слідчий до судового засідання не з`явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Власник майна до судового засідання не з`явився.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сапеги В.І. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області Бідюком О.В. у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку документи за адресою: Одеська область, Біляївський р-н., місто Біляївка, вулиця Головатого Отамана (колишня АДРЕСА_1 ), будинок 65, а саме: договір купівлі – продажу №4-18 від 26.03.2018 з додатками №1, №2 разом на 4 арк.; копія договору №0424п1 від 24.05.2017 з додатком №1 від 22.12.2017 на 5 арк.;- договір №1809 від 26.12.2017 на 2 арк.;- договір №30/11 – 18/5 від 30.11.2018 на 2 арк.;- договір 28/2-19 від 28.02.2019 на 2 арк.;- договір №27102 від 27.10.2016 на 3 арк.;- договір №25103 від 25.10.2016 на 34 арк.;- договір №010901 від 01.09.2017 на 3 арк.;- договір №010902 від 01.09.2017 на 3 арк.;- договір №23/10 від 23.10.2017 на 1 арк.;- договір №2403 від 24.03.2017 на 1 арк.;- договір №31/01-18/1 від 31.01.2018 на 1 арк.;Акт звірки за період грудень 2017 – березень 2018 за договором №1809 від 26.12.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000584 від 22.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000585 від 22.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000592 від 25.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000593 від 25.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000597 від 26.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000598 від 26.06.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000462 від 29.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000463 від 29.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000464 від 29.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000465 від 30.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000466 від 30.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000467 від 30.05.2018 на 1 арк.;- ТТН №БТ -3005-1 від 30.05.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -3005 від 30.05.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2905-1 від 29.05.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2905 від 29.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000325 від 18.04.2018 на 1 арк.;- ТТН №БТ -2308 від 23.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2208-2 від 22.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2208-1 від 22.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2208 від 22.08.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001058 від 24.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001059 від 24.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001060 від 24.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001061 від 24.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001075 від 25.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001076 від 25.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001077 від 25.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001078 від 25.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001095 від 26.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001096 від 26.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001093 від 26.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001094 від 26.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001102 від 27.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001103 від 27.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001104 від 27.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001105 від 27.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001107 від 28.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001108 від 28.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000871 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000872 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000873 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000875 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000876 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000874 від 22.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000880 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000881 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000882 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000883 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000884 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000885 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000893 від 27.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000894 від 27.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000895 від 27.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000896 від 27.08.2018 на 1 арк.;- ТТН №БТ -2708-1 від 27.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2708 від 27.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2308-2 від 23.08.2018 на 2 арк.;- ТТН №БТ -2308-1 від 23.08.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001158 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001159 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001161 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001162 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001163 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001164 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001165 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001168 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001169 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001170 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001171 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001172 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001173 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001174 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001175 від 26.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001160 від 25.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000803 від 30.07.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000802 від 30.07.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000821 від 31.07.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001246 від 26.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001247 від 26.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001248 від 26.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001249 від 26.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001250 від 27.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001251 від 27.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001252 від 27.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001253 від 28.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001254 від 28.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001255 від 28.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001259 від 29.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001260 від 29.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001261 від 29.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001262 від 30.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001263 від 30.11.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0001264 від 30.11.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000268 від 29.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000267 від 29.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000249 від 26.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000250 від 26.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000256 від 27.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000257 від 27.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000258 від 27.03.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000261 від 28.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000262 від 28.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000263 від 28.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000266 від 29.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000274 від 30.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000275 від 30.03.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000276 від 30.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000282 від 31.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000283 від 31.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000281 від 31.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000280 від 31.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000279 від 30.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000278 від 30.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №РМ-0000277 від 30.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №121 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №122 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №123 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №124 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №125 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №126 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №127 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №128 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №129 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №130 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №131 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №132 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №133 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №134 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №135 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №136 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №137 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №138 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №139 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №140 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №141 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №142 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №143 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №144 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №145 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №146 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №147 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №148 від 16.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №256 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №257 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №258 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №259 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №255 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №229 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №253 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №254 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №270 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №265 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №266 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №267 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №251 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №252 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №260 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №261 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №262 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №263 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №264 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №246 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №247 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №248 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №249 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №250 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №245 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №244 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №243 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №237 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №238 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №239 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №240 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №241від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №242від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №230 від 30.11.2018 на 1 арк. - видаткова накладна №231 від 30.11.2018 на 1 арк. - видаткова накладна №232від 30.11.2018 на 1 арк. видаткова накладна №233 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №234 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №235 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №236 від 30.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна №84 від 28.02.2017 на 2 арк.;- рахунок на оплату №80 від 28.02.2017 на 2 арк.;- рахунок на оплату №117 від 29.04.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №120 від 29.04.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №50 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №30 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №49 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №22 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №21 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №20 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №19 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна №16 від 31.01.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна № 1005 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1007 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1008 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1009 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1010 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1011 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 1006 від 23.10.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 334 від 10.04.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 142 від 24.03.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 143 від 25.03.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 251 від 10.04.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 23 від 19.09.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 290503 від 29.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 190701 від 19.07.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 170701 від 17.07.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 301001 від 30.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 270801 від 27.08.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 120902 від 12.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 260901 від 26.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 270901 від 27.09.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 280903 від 28.09.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 161002 від 16.10.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 291001 від 29.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 161101 від 16.11.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 50301 від 05.03.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 50302 від 05.03.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 190301 від 19.30.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 200301 від 20.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 220301 від 22.03.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 260301 від 26.03.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 280301 від 28.03.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 230401 від 23.04.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 190401 від 19.04.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 160402 від 16.04.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 170401 від 17.04.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 300501 від 30.05.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 290502 від 29.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 290501 від 29.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 280501 від 28.05.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 260501 від 26.05.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 250501 від 25.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 240501 від 24.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 230501 від 23.05.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 210501 від 21.05.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 260701 від 26.07.2018 на 1 арк.; видаткова накладна № 230802 від 23.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 310802 від 31.08.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 70901 від 07.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 100901 від 10.09.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 171001 від 17.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 311006 від 31.10.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 40102 від 04.01.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 150101 від 15.01.2018 на 3 арк.;- видаткова накладна № 150102 від 18.01.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 240101 від 24.01.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 290102 від 29.01.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 290101 від 29.01.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 210201 від 21.02.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 230201 від 23.02.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 260201 від 26.02.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 200201 від 20.02.2018 на 4 арк.;- видаткова накладна № 190201 від 19.02.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 170201 від 17.02.2018 на 2 арк.;- видаткова накладна № 160201 від 16.02.2018 на 1 арк.;- видаткова накладна № 200901 від 20.09.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна № 80901 від 08.09.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна № 210901 від 21.09.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 60901 від 06.09.2017 на 2 арк.;- видаткова накладна № 290902 від 29.09.2017 на 1 арк.;- видаткова накладна № 89 від 10 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 3 –ох аркушах;- видаткова накладна № 90 від 10 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 5 –ти аркушах;- видаткова накладна № 91 від 10 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 7 –ми аркушах;- видаткова накладна № 186 від 30 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 187 від 30 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 188 від 30 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 189 від 30 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 2 –ох аркушах;- видаткова накладна № 190 від 30 січня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 1–ому аркуші;- видаткова накладна № 180 від 19 лютого 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 2 –ох аркушах;- видаткова накладна № 434 від 1 березня 2018 року по ТОВ «Продмаркет Плюс» на 7 –ми аркушах;- видаткова накладна № 99 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 100 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 101 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 102 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші; видаткова накладна № 103 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД «на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 104 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 105 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 106 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 107 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 108 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 109 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № 101 від 28 лютого 2019 року по ТОВ «Сім морів ЛТД» на 1 –ому аркуші;- видаткова накладна № РМ-0000028 від 18 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000029 від 18 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000030 від 18 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000033 від 19 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000034 від 19 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000035 від 19 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000039 від 20 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000040 від 20 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000041 від 20 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000047 від 21 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000048 від 21 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000049 від 21 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000050 від 22 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000051 від 22 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000052 від 22 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000054 від 25 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000055 від 25 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РМ-0000056 від 25 лютого 2019 року по ТОВ «Ровєрлайн-моторос» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.3 від 24 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.4 від 24 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.5 від 25 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.6 від 25 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.7 від 26 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00050.8 від 26 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00066.1 від 08 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00067.1 від 09 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-00068.1 від 12 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-00069.1 від 13 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00070.1 від 14 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00071.1 від 15 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00072.1 від 16 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00073.1 від 19 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00074.1 від 20 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00075.1 від 21 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-00076.1 від 22 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-00077.1 від 23 червня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000054 від 28 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 1 арк.;- видаткова накладна № РН-0000053 від 27 квітня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-0000055 від 23 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000056 від 24 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000057 від 25 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000058 від 26 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-0000059 від 29 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000060 від 22 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-0000061 від 30 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 2 арк.;- видаткова накладна № РН-0000062 від 30 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 3 арк.;- видаткова накладна № РН-0000063 від 31 травня 2017 року по ТОВ «Меркурій Дата» на 4 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1802 від 18.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1802-1 від 18.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1802-2 від 18.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1902 від 19.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1902-1 від 19.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-1902-2 від 19.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2002 від 20.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2002-1 від 20.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2002-2 від 20.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2102 від 21.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2102-1 від 21.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2102-2 від 21.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2202 від 22.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2202-1 від 22.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2202-2 від 22.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2502 від 25.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2502-1 від 25.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- Товарно - транспортна накладна № БТ-2502-2 від 25.02. 2019 року вантажовідправник ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на 2 арк.;- акти списання ТМЦ в ТОВ «Бєл-транс» з липня по жовтень 2018 року на 271 арк., що поміщенні в папці скорозшивач зеленого кольору з позначкою « АКТИ НА СПИСАННЯ 07-10 2018»;- акти списання ТМЦ в ТОВ «Бєл-транс» січень, червень, серпень та за листопад- грудень 2018 року на 343 арк., що поміщенні в папці скорозшивач зеленого кольору з позначкою « АКТИ НА СПИСАННЯ 11-12 2018»; акти списання ТМЦ в ТОВ «Бєл-транс» з січня по червень 2018 року на 366 арк., що поміщенні в папці скорозшивач синього кольору з позначкою « АКТИ НА СПИСАННЯ 01-06 2018».

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:

15.08.2019