Ухвала суду № 83667717, 12.08.2019, Сєверодонецький міський суд Луганської області

Дата ухвалення
12.08.2019
Номер справи
428/8984/19
Номер документу
83667717
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа

Отримати професійний переклад цього документа на англійську мову

Державний герб України

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5490/2019

Справа № 428/8984/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря Кожем`яки А.В., розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А., про призначення судово-економічної експертизи в кримінальному провадженні № 32018130000000011 від 25.04.2018 року та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А., про призначення судово-економічної експертизи в кримінальному провадженні № 32018130000000011 від 25.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "Валінор Фінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» (код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн.

Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД .

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою аніж продаж.

Враховуючи викладене, з метою з`ясування всіх обставин, які мають істотне значення для кримінального провадження, орган досудового розслідування звертається з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи, поставивши ряд запитань.

Заступник начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

У відповідності до ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Частиною 4 ст. 107 КПК України передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне його задовольнити з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи, що для всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхіде клопотання слідчого задовольнити та призначити у даному кримінальному провадженні судово-економічну експертизу, до проведення якої залучити експертів Луганського НДЕКЦ МВС України.

Керуючись ст. 7, 110, 242-244, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А., про призначення судово-економічної експертизи в кримінальному провадженні № 32018130000000011 від 25.04.2018 року, задовольнити.

Призначити судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 32018130000000011 від 25.04.2018 року, до проведення якої залучити експертів Луганського науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову експерта від давання висновку без поважних причин за ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експертизи поставити наступне питання:

- чи підтверджуються документально порушення зазначені у висновку дослідження проведеного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 фінансової та господарської діяльності ТОВ «Югамет» (код 24050215) за період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018?

Надати у розпорядження експертів матеріали кримінального провадження.

Надати дозвіл експертам заявляти клопотання про надання додаткових матеріалів і зразків для, та вчинення інших дій, пов`язаних з проведенням експертизи заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякову Є.С.

Доручити отримання висновку експерта та матеріали кримінального провадження заступнику начальника першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякову Євгену Сергійовичу; старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області: Рябченку Дмитру Володимировичу; Селівановій Вероніці Володимирівні; Денисенко Наталії Олександрівні; Донченку Владиславу Володимировичу, або за його дорученням іншим працівникам слідчих підрозділів ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова

Часті запитання

Який тип судового документу № 83667717 ?

Документ № 83667717 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83667717 ?

Дата ухвалення - 12.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83667717 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83667717 ?

В Сєверодонецький міський суд Луганської області
Попередній документ : 83667714
Наступний документ : 83684084