Ухвала суду № 83531649, 31.07.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/11433/19

Справа № 760/21679/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000039 від 21.03.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Натура Трейд» (код ЄДРПОУ 38679848), шляхом проведення в період 2017-2018 років та січень 2019 року господарських операцій, із підприємствами транзитно-ризикової групи (які мають ознаки фіктивності), а саме: ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), ТОВ «Дольче Пром» (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Адаман Голд» (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Деліс Транс» (код ЄДРПОУ 41135309), ТОВ «Клінкс» (код ЄДРПОУ 41619773), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ТОВ «Стар Еквілібріс» (код ЄДРПОУ 41915266), ТОВ «Адекко» (код ЄДРПОУ 42091163), ТОВ «Арміка Плюс» (код ЄДРПОУ 42098703), ТОВ «Місячна долина» (код ЄДРПОУ 42223154), ТОВ «ВТК - Імпорт» (код ЄДРПОУ 40860426), ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Евіал Груп» (код ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Байердон» (код ЄДРПОУ 41032400), ТОВ «Медзен» (код ЄДРПОУ 41023071), ТОВ «Джексон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41132135), ТОВ «Бексор» (код ЄДРПОУ 41115921), ТОВ «Інтерокс» (код ЄДРПОУ 41050765), ТОВ «Кімет Груп» (код ЄДРПОУ 41047134), ТОВ «Овін Плюс» (код ЄДРПОУ 41038156), ТОВ «Ендерлін» (код ЄДРПОУ 41032531), ТОВ «Акама Торг» (код ЄДРПОУ 41011910), ТОВ «Опті Пром» (код ЄДРПОУ 41011807), ТОВ «Спектрум Компані» (код ЄДРПОУ 41000908), ТОВ «Вайт Бютс» (код ЄДРПОУ 41000850), ТОВ «Оптимус Пром» (код ЄДРПОУ 40997704), ТОВ «Мерітон» (код ЄДРПОУ 40967470), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Ріелті «Фрідом» (код ЄДРПОУ 40867924), ТОВ «Дазл Пром» (код ЄДРПОУ 40833544), ТОВ «Екстрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 40772450), ТОВ «Езалор» (код ЄДРПОУ 40571914), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Маровір» (код ЄДРПОУ 41460744), ТОВ «Кенлюкс» (код ЄДРПОУ 41178410), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вказаних вище підприємств за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, відповідно до висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Київській області від 14 березня 2019 року № 10/10-36-16-12/38679848.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Натура Трейд» використовують підприємства, які мають очевидні ознаки фіктивності, в тому числі: відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, невідповідність номенклатури товарів/послуг, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, тобто від імені вказаних вище підприємств складалися та видавалися «фіктивні» документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) ряду суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур фінансово-господарських документів.

Крім того, встановлено, що керівником ТОВ «Натура Трейд» на теперішній час є ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), яка продовжує здійснювати фінансово-господарську діяльність з порушеннями вимог законодавства.

Разом з тим, згідно аналізу автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Натура Трейд» здійснює імпорт фруктів та овочів на митну територію України (основний вид діяльності: КВЕД 46.31 оптова торгівля фруктами й овочами), які в подальшому реалізовують за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності. В тому числі згідно аналізу архіву, було підтверджено, що колишнім керівником ТОВ «Натура Трейд» є ОСОБА_2 .

В ході досудового розслідування встановлено, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Натура Трейд» (код ЄДРПОУ 38679848) та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення реалізації товарів та послуг по ланцюгу постачання з відображенням номенклатури, відмінної від номенклатури товару попереднього придбання, відповідно до чого було безпідставно завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету 5 105 749,71 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Натура Трейд» (код ЄДРПОУ 38679848), відповідно до протоколу огляду, в період з 01.01.2017р. по 31.01.2019р. використовувало у своїй діяльності наступні банківські рахунки: номер рахунку НОМЕР_2 (долар США); номер рахунку НОМЕР_3 (українська гривня); номер рахунку НОМЕР_4 (євро), які відкриті у ПАТ «Мегабанк» Харків (МФО банку 351629).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк» Харків (МФО банку 351629), та містять відомості щодо банківських рахунків ТОВ «Натура Трейд» № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (євро), за період з 01.01.2017р. по 31.01.2019р., які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Бабич А.В. не з`явилася, проте 31.07.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Бабич А.В. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо банківських рахунків ТОВ «Натура Трейд» № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (євро), за період з 01.01.2017р. по 31.01.2019р., міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк» Харків (МФО банку 351629), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич Анни Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Коцюбко Катерині Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Жабській Тетяні Володимирівні, Федоровій Анастасії Ігорівні дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк» Харків (МФО банку 351629), та містять відомості щодо банківських рахунків ТОВ «Натура Трейд» № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (євро), за період з 01.01.2017р. по 31.01.2019р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- відомостей щодо руху грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, договорів найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчених нотаріально, заяв клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договорів на обслуговування системи «клієнт-банк», актів про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк