Ухвала суду № 83480230, 04.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33275/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Журавель Я.С розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000001287 - заступника керівника Коломийської місцевої прокуратури Івано-Франківської області радник юстиції Божа І.М про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000001287 - заступника керівника Коломийської місцевої прокуратури Івано-Франківської області радник юстиції Божа І.М про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця», код ЄДРПОУ 40075815), що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Єжі Гедройця (колишня вул. Тверська), будинок 5 В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи у відсутність та просив задовольнити його з підстав викладених в ньому.

Представник Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця», в судове засідання не з`явився, надав через канцелярію письмову заяву про розгляд клопотання у відсутність.

Прокурор в своєму клопотанні зазначив, Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42018000000001287 від 24.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст.366 КК України, за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), зловживання службовим становищем та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки службовими особами ПАТ «Українська залізниця» та її структурними підрозділами.

Встановлено, що службовими особами ДП «Донецька залізниця», ДТГО «Львівська залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», ДП «Одеська залізниця», ДТГО «Південно-Західна залізниця», ДП «Південна залізниця», ПАТ «Українська залізниця» з 2013 року по цей час внаслідок зловживання службовим становищем з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до документів податкової та фінансової звітності, пов`язаних із відображенням взаємовідносин з нерезидентом - позикодавцем «SHORTLINE PLC» за договорами позик від16.05.2013 на загальну суму 500 млн. доларів США, які є офіційними документами, внесено та вносяться завідомо неправдиві відомості, зокрема щодо застосування положення Конвенції між Урядом України і Урядом Сполученого Королівства Великобританії і Північної Ірландії про усунення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доход і на приріст вартості майна від 10.02.1993, внаслідок чого не сплачено податок з доходів нерезидента у сумі близько 150 млн. гривень.

Так 16.05.2013 ДП «Донецька залізниця», ДТГО «Львівська залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», ДП «Одеська залізниця», ДТГО «Південно-Західна залізниця», ДП «Південна залізниця» з нерезидентом «SHORTLINE PLC» укладено шість договорів позик на загальну суму 500 млн. доларів США:

1. Договір позики між резидентом-позичальником ДП «Донецька залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна сума договору - 146 215 000,00 доларів США.

2. Договір позики між резидентом-позичальником ДТГО «Львівська залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна суму договору - 49 945 000 доларів США.

3. Договір позики між резидентом-позичальником ДП «Одеська залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна суму договору - 77 680 000 доларів США.

4. Договір позики між резидентом-позичальником ДП «Придніпровська залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна суму договору - 94 190 000 доларів США.

5. Договір позики між резидентом-позичальником ДТГО «Південно-Західна залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна суму договору - 78 975 000 доларів США.

6. Договір позики між резидентом-позичальником ДП «Південна залізниця» та нерезидентом «SHORTLINE PLC».

Загальна суму договору - 52 995 000 доларів США.

Позики отримувались на рахунки вищезазначених резидентів позичальників.

Всього за вказаними договорами позик первісними резидентами-позичальниками було одержано 500 000 000,00 доларів США, мета отримання коштів - поповнення обігових коштів для здійснення господарської діяльності.

У подальшому за наведеними договорами відбулись зміни первісних резидентів - позичальників на резидента - позичальника ПАТ «Українська залізниця» (ЄДРПОУ 40075815) на підставі одного договору про внесення змін і доповнень від 19.02.2016, що зареєстровано в Національному банку України 10.03.2016 за № 19026 з одночасним анулюванням реєстрації договорів первісних резидентів - позичальників.

За наявною інформацією, станом на 01.05.2018 заборгованість за основною сумою боргу залишається 500 000 000 доларів США. Погашення основної суми боргу за договором позики не відбувалось.

При цьому відсотки за договором позики за весь період дії договору погашено у сумі 192 812 500 доларів США, а також сплачено комісії та додаткові платежі за весь період дії договору сплачено в сумі 2 195 070 доларів США.

Як свідчать матеріали перевірки ДП «Придніпровська залізниця» (акт перевірки від 30.09.2016 № 174/28-01-48-03-01073828, складений СДПІ у м. Дніпропетровську МГУ ДФС, «Про результати документальної планової виїзної перевірки ДП «Придніпровська залізниця» (код за ЄДРПОУ 01073828) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015»), службовими особами ДП «Придніпровська залізниця» неправомірно застосовано положення міжнародної Конвенції про уникнення подвійного оподаткування щодо звільнення від оподаткування доходів нерезидента - «SHORTLINE PLC» (Великобританія), унаслідок чого ДП «Придніпровська залізниця» не нарахувало та не перерахувало податок з доходів нерезидента, під час їх виплати у сумі 53 391 736 гривень.

У відповідності із п.п. 1, 2 статуту публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 2 вересня 2015 р. № 735 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 30 серпня 2017 р. № 682) товариство є юридичною особою, що утворене відповідно до Закону України "Про особливості утворення публічного акціонерного товариства залізничного транспорту загального користування", постанови Кабінету Міністрів України від 25 червня 2014 р. № 200 "Про утворення Публічного акціонерного товариства "Українська залізниця".

Товариство утворене як публічне акціонерне товариство, 100 відсотків акцій якого закріплюються в державній власності, на базі Укрзалізниці, а також підприємств, установ та організацій залізничного транспорту загального користування, які реорганізовано шляхом злиття.

Операції пов`язані з отриманням валютних коштів від нерезидента - «SHORTLINE PLC» та їх розпорядженням ДП «Донецька залізниця», ДТГО «Львівська залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», ДП «Одеська залізниця», ДТГО «Південно-Західна залізниця», ДП «Південна залізниця», ПАТ «Українська залізниця» здійснювались через банківські рахунки відкриті зазначеними суб`єктами господарювання (клієнтами) у Публічному акціонерному товаристві «Державний ощадний банк України».

Здійсненим тимчасовим доступом у Публічному акціонерному товаристві «Державний ощадний банк України» документів, пов`язаних з отриманням валютних коштів від нерезидента - «SHORTLINE PLC» та їх розпорядженням ДП «Донецька залізниця», ДТГО «Львівська залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», ДП «Одеська залізниця», ДТГО «Південно-Західна залізниця», ДП «Південна залізниця», ПАТ «Українська залізниця» встановлено, що отримані валютні кошти були перераховані як в національній валюті, так і в доларах США на рахунки вказаних підприємств в інших банківських установах.

З поміж наведеного встановлено, що на підставі платіжних доручень з відмітками АТ «Ощадбанк» щодо проведення оплати та Запитів на виплату встановлено, що у 2015 році окремими підприємствами залізничного транспорту перераховано на користь нерезидента «Shortlineplc» кошти на загальну суму 60 901,50 дол. США (в еквіваленті 39 572,64 фунтів стерлінгів) щодо оплати «Комісії аудиторів Позикодавця».

У 2016 році відповідно до даних Запиту про виплату від 20.04.2016 «Shortlineplc» просить сплатити комісії та витрати, у тому числі на суму 35 710,58 дол. США (24 900 фунтів стерлінгів) як Комісію аудитора Позикодавця за аудит 2015 року, яку ПАТ «Укрзалізниця» сплачено платіжним дорученням в іноземній валюті від 26.04.2016 № 157, та відповідно до Запиту про виплату від 14.07.2016 комісію аудитора Позикодавця за аудит 2015 року на суму 32 978,80 дол. США (24 900 фунтів стерлінгів), яку сплачено ПАТ «Укрзалізниця» платіжним дорученням в іноземній валюті від 30.08.2016 № 325.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального провадження, на підставі платіжних доручень в іноземній валюті встановлено факт перерахування ДП «Одеська залізниця», ДП «Південна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», ДТГО «Львівська залізниця», ПАТ «Укрзалізниця» коштів протягом 2015 - 2016 років на загальну суму 129 590,88 дол. США на користь Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortlineplc) з призначенням платежів як сплата комісії аудитора Позикодавця (за аудит).

Кабінетом Міністрів України видано Постанову від 25.03.2015 № 132 «Деякі питання залучення фінансового і юридичного радників суб`єктами господарювання державного сектору економіки, державними банками та міськими радами» відповідно до якої установлено, що у разі прийняття Державною адміністрацією залізничного транспорту та державними підприємствами, що належать до сфери її управління, публічними акціонерними товариствами «Державний ощадний банк України», «Державний експортно-імпортний банк України» та Київською міською радою (далі - позичальники) рішення про намір здійснити правочини за зовнішніми кредитами (позиками), місцевим боргом за місцевими зовнішніми запозиченнями, строк погашення яких настає до 2018 року включно, шляхом обміну (зміни умов діючих позик), випуску та продажу боргових зобов`язань:

1) позичальники залучають:

компанію «LazardFreres SAS» (Франція) як фінансового радника на умовах, визначених розпорядженням Кабінету Міністрів України від 11 лютого 2015 р. № 130;

компанію «White&Case LLP» (Великобританія) як юридичного радника на умовах, визначених у договорах, що будуть укладені з нею;

2) оплата послуг зазначених радників здійснюється позичальниками за рахунок власних коштів та бюджету м. Києва.

2. Міністерство фінансів здійснює координацію заходів щодо підготовки та здійснення правочинів, зазначених у пункті 1 цієї постанови, та погоджує такі правочини.

Після видання постанови Кабінету Міністрів України від 25.03.2015 № 132 стосовно прийняття Державною адміністрацією залізничного транспорту та державними підприємствами, що належать до сфери її управління, рішення про намір здійснити правочини за зовнішніми кредитами (позиками), строк погашення яких настає до 2018 року включно, шляхом обміну (зміни умов діючих позик), випуску та продажу боргових зобов`язань позичальники залучають за власний рахунок компанії «LazardFreresSAS» (Франція),«White&CaseLLP»(Велика Британія).

Слідством встановлено що хоча «LazardFreresSAS», «White&CaseLLP»не були сторонами за згаданими вище позик, незважаючи на наявність у підприємств залізниці в штаті значної кількості відповідних фахівців у галузі права та договірних відносин, на рахунки названих та залучених із їх ініціативи компаній після 25.03.2015 окремо перераховано більше як 2,5 млн. доларів США.

В той же час, крім вищевказаних іноземних підприємств, протиправно залучено у якості фінансових та юридичних радників низку вітчизняних підприємств, які надавали послуги, аналогічні послугам що надавались «LazardFreres SAS» (Франція) та «White&Case LLP» (Великобританія), зокрема, ТОВ «Астерс», ТОВ «Конкорд Кепітал», ТОВ «Конкорд Кепітал», Оріент Кепітал Лтд (OrientCapital), Ді.Еф. Кінг лімітед (D.F. KingLimited) та інші.

Однак, у ході слідства з`ясовано, що потреби в залученні таких компаній для юридичного супроводу договору із нерезидентом - компанією «SHORTLINE PLC» (Великобританія), не було.

Залучення в такий протиправний спосіб вказаних компаній для надання юридичних та консультаційних послуг містить ознаки зловживання своїм службовим становищем службовими особами АТ «Українська залізниця».

Крім іншого установлено, що у злочинній схемі розтрати та привласнення грошових коштів АТ «Українська залізниця» може брати участь низка вітчизняних та закордонних підприємств, які шляхом складання фіктивних договорів та актів виконаних робіт, отримують від підприємств залізничного транспорту значні суми грошових коштів, які у подальшому привласнюють.

Враховуючи викладене, з метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме з метою встановлення події кримінальних правопорушень (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), осіб причетних до їх організації та вчинення, використання за призначенням отриманих коштів, правомірності змін умов договорів, з метою проведення за цими обставинами судово-економічної та почеркознавчої експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, у тому числі які містять конфіденційну інформацію, банківську та комерційну таємницю і перебувають у розпорядженні Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця», код ЄДРПОУ 40075815), що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Єжі Гедройця (колишня вул. Тверська), будинок 5, з можливістю здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах і в електронному вигляді, а саме до усіх документів, що стосуються укладення та виконання шести договорів позики від 16.05.2013 на загальну суму 500 мільйонів доларів США укладених з нерезидентом «SHORTLINE PLC», та договору від 19.02.2016 щодо зміни первісних резидентів-позичальників на резидента-позичальника ПАТ «Укрзалізниця», матеріалів переписки між ПАТ «Укрзалізниця» та підприємством «SHORTLINE PLC», що стосуються укладення вищезазначених договорів, переписки між ПАТ «Укрзалізниця» та Кабінетом Міністрів України, Міністерством фінансів України, Державною фіскальною службою України та іншими Міністерствами і відомствами, бухгалтерських документів, які стосуються обставин розпорядження, використання, у тому числі цільового, АТ «Укрзалізниця» та регіональних філій валютних коштів, отриманих в якості позики згідно вищевказаних договорів, надання аудиторських послуг по договорам позики, які необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Окрім того, відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження або спростування наявності підстав для застосування Конвенції між Урядом України і Урядом Сполученого Королівства Великобританії і Північної Ірландії про усунення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доход і на приріст вартості майна від 10.02.1993, під час відображенням взаємовідносин з нерезидентом - позикодавцем «SHORTLINE PLC» за договорами позик.

Відомості, що містяться в указаних документах відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», статті 21 Закону України «Про інформацію», ст. 505 Цивільного кодексу України, ст. 162 КПК України становлять конфіденційну інформацію, містять банківську та комерційну таємницю.

Іншим способом довести обставини, які є предметом розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000001287 від 24.05.2018 неможливо, оскільки зазначені документи і відомості містять охоронювану законом таємницю і не підлягають публічному розголошенню.. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні частково клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця»), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000001287 - заступника керівника Коломийської місцевої прокуратури Івано-Франківської області радник юстиції Божа І.М про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам, які здійснюють повноваження прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000001287 - прокурорам відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Демидовичу А.О., Казміренку В.М., Шевчуку О.Ю., Добривечору М.А., Фіцаю П.П., Грицюку І.В., заступнику начальника цього відділу Цилюрику О.А., прокурору Білоцерківської місцевої прокуратури Київської області Редчиць М.В., прокурору організаційно-методичного відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Акуленку А.О., заступнику керівника Коломийської місцевої прокуратури Івано-Франківської області Божі І.М., прокурору Івано-Франківської місцевої прокуратури Івано-Франківської області Гринюку Д.О., тимчасовий доступ до документів, в тому числі які містять конфіденційну інформацію, банківську та комерційну таємницю, які перебувають у розпорядженні Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця», код ЄДРПОУ 40075815), що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Єжі Гедройця (колишня вул. Тверська), будинок, 5, з можливістю здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах та в електронному вигляді, а саме до :

- усіх наявних документів (дозвільні документи, службові записки, накази, розпорядження тощо) службових осіб Укрзалізниці, на підставі яких здійснювалося перерахування коштів в іноземній валюті відповідно до наступних запитів та платіжних доручень :

ДП «Одеська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 15.01.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 23.02.2015 № 2 перераховано кошти на суму 14 054,55 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця становить 8 493,92 дол. США (5 592,96 фунтів стерлінгів);

ДП «Одеська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 11.08.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 01.12.2015 № 17 на суму 13 027,94 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року становить 8 720,99 дол. США (5 592,96 фунтів стерлінгів);

ДП «Південна залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 15.01.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 26.01.2015 № 1 перераховано кошти на суму 9 588,30 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця становить на 5 794,74 дол. США (3 815,64 фунтів стерлінгів);

ДП «Південна залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 11.08.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 01.09.2015 № 6 перераховано кошти на суму 8 887,97 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року становить 5 949,65 дол. США (3 815,64 фунтів стерлінгів);

ДП «Придніпровська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 15.01.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 09.02.2015 № 2 перераховано кошти на суму 17 041,67 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця становить10 299,20 дол. США (6 781,68 фунтів стерлінгів);

ДП «Придніпровська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 11.08.2015 платіжним дорученням іноземній валюті від 31.08.2015 № 7 перераховано кошти на суму 15 796,91 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року становить 10 574,54 дол. США (6 781,68 фунтів стерлінгів);

ДТГО «Львівська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 15.01.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 26.01.2015 № 1 перераховано кошти на суму 9 036,48 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця становить5 461,23 дол. США (3 596,04 фунтів стерлінгів);

ДТГО «Львівська залізниця» відповідно до Запиту на виплату від 11.08.2015 платіжним дорученням в іноземній валюті від 31.08.2015 № 5 перераховано кошти на суму 8 376,44 дол. США, у тому числі сума комісії аудиторів Позикодавця за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року становить5 607,23 дол. США (3 596,04 фунтів стерлінгів);

відповідно до Запиту про виплату від 20.04.2016 «Shortlineplc» просить сплатити комісії та витрати, у тому числі на суму 35 710,58 дол. США (24 900 фунтів стерлінгів) як Комісію аудитора Позикодавця за аудит 2015 року, яку ПАТ «Укрзалізниця» сплачено платіжним дорученням в іноземній валюті від 26.04.2016 № 157, та відповідно до Запиту про виплату від 14.07.2016 комісію аудитора Позикодавця за аудит 2015 року на суму 32 978,80 дол. США (24 900 фунтів стерлінгів), яку сплачено ПАТ «Укрзалізниця» платіжним дорученням в іноземній валюті від 30.08.2016 № 325;

- документів, що підтверджують понесення витрат (видатків) нерезидентом Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortlineplc) на комісії аудиторів, які були компенсовані Укрзалізницею відповідно до Запитів на виплату щодо необхідності сплати «Комісії аудиторів позикодавця» тощо;

- документів, що спростовують чи підтверджують факт того, що Позичальники (Укрзалізниця) скористалися своїм правом, визначеним Статтею 8 Угоди про комісії та витрати від 16.05.2013, щодо видатків та витрат Позикодавця (Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortlineplc), вказаних у цій Угоді, зокрема пов`язаних із послугами аудиторів Позикодавця;

- регістрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, карток по рахунку тощо) за період з 16.05.2013 по завершений період 2019 року щодо стану розрахунків АТ «Укрзалізниця» та її філій з нерезидентом Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortlineplc) за укладеною Угодою про комісії та витрати від 16.05.2013 до Договорів позики від 16.05.2013, Угодою про комісії та витрати від 19.02.2016 до Договору від 19.02.2016 «Про внесення змін і доповнень та викладення у новій редакції Договорів позики від 16 травня 2013 року», у тому числі:

зведених оборотно-сальдових відомостей, карток рахунку тощо за період з 16.05.2013 по завершений період 2019 року;

розгорнутих оборотно-сальдових відомостей, карток рахунку тощо за період з 16.05.2013 по завершений період 2019 року у розрізі років, платіжних доручень, виставлених запитів на виплату (рахунків тощо);

надати бухгалтерську довідку з детальною інформацією за період з 16.05.2013 по завершений період 2019 року щодо виставлених нерезидентом Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortline plc) Запитів на виплату, в яких необхідно сплатити суми коштів як «Комісія аудитора Позикодавця», «Комісія аудитора Позикодавця за аудит» тощо та фактично сплаченої АТ «Укрзалізниця» та її філіями суми зазначених платежів на користь нерезидента відповідно до умов зазначених вище Угод (інформацію надати в розрізі кожного платежу з найменуванням платника, реквізитів запиту на виплату, платіжного доручення в іноземній валюті);

- документів бухгалтерського обліку АТ «Укрзалізниця» (оборотно-сальдову відомість, картку рахунку тощо) за період 2015-2019 років, в яких відображено стан розрахунків за укладеними договорами з компанією «LazardFreresSAS» (розгорнуту оборотно-сальдову відомість тощо у розрізі договорів, актів наданих послуг та банківських виписок/платіжних доручень) та договорів з іншими контрагентами, які укладалися на їх виконання;

- документів бухгалтерського обліку АТ «Укрзалізниця» (оборотно-сальдову відомість, картку рахунку тощо) за період 2015-2019 років, в яких відображено стан розрахунків за укладеними договорами з компанією «White&CaseLLP» (надати розгорнуту оборотно-сальдову відомість тощо у розрізі договорів, актів наданих послуг та банківських виписок/платіжних доручень) та договорів з іншими контрагентами, які укладалися на їх виконання;

- підтверджуючих документів (меморіальні ордери, виписки Ощадбанку тощо) щодо отримання ДП «Одеська залізниця», «Донецька залізниця» коштів позики за Договором позики від 16.05.2013;

- документів фінансової звітність (Баланс Ф.1, Звіт про фінансові результати Ф. 2) державних підприємств «Донецька залізниця», «Львівська залізниця», «Придніпровська залізниця», «Одеська залізниця», «Південно-Західна залізниця», «Південна залізниця», станом на 31.12.2013, на 31.12.2014, 31.12.2015 та 31.12.2016;

- документів фінансової звітності (Баланс Ф.1, Звіт про фінансові результати Ф. 2) по ПАТ «Укрзалізниця») станом на 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018;

- платіжних доручень щодо сплати відсотків за Договором позики по державним підприємствам «Південно-Західна» та «Донецька залізниця»;

- листа Міністерства фінансів України від 05.03.2019 № 12010-11/68-10/6477 адресованого АТ «Укрзалізниця»;

- листів АТ «Укрзалізниця» адресованих Міністерству фінансів України: від 22.01.2019 № Ц-43/3ДСК, від 29.01.2019 № Ц-43/5ДСК, від 21.02.2019 № Ц-43/9ДСК, від 28.02.2019 № Ц-43/18ДСК, від 28.02.2019 № Ц-43/14ДСК з усіма додатками до них та матеріалами, що стали підставою для їх складання;

- звернення АТ «Укрзалізниця» від 28.02.2019 до Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, Міністерства економічного розвитку і торгівлі України щодо намірів товариства залучити короткостроковий кредит у державних банках (із усіма документами, що обґрунтовують ці звернення);

- кредитних договорів укладених з Публічним акціонерним товариством «Державний ощадний банк України» (коротка назва - АТ «Ощадбанк», код ЄДРПОУ 00032129) упродовж 2019 року з метою забезпечення погашення боргових зобов`язань АТ «Укрзалізниця» перед Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortline plc) із усіма документами щодо обґрунтування отримання кредитних коштів, документами щодо погодження укладення кредитних договорів Міністерством фінансів України, іншими передбаченими Законом органами та установами;

- договорів укладених з державним підприємством «Фінансування інфраструктурних проектів» (код ЄДРПОУ 37264503) упродовж 2019 року щодо надання короткострокових безвідсоткових позик з метою забезпечення погашення боргових зобов`язань АТ «Укрзалізниця» перед Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortline plc), інших документів у яких закріплено умови та порядок надання і отримання короткострокових безвідсоткових позик з метою забезпечення погашення боргових зобов`язань АТ «Укрзалізниця» перед Шортлайн Пі-Ел-Сі (Shortline plc), із усіма документами щодо обґрунтування отримання позик, документами щодо погодження отримання позик;

- відомостей та платіжних доручень (меморіальні ордери, виписки банку тощо) у яких відображено надходження на розрахункові рахунки АТ «Укрзалізниця» у 2019 році грошових коштів від АТ «Ощадбанк», код ЄДРПОУ 00032129, державного підприємства «Фінансування інфраструктурних проектів», код ЄДРПОУ 37264503, грошових коштів;

- відомостей та платіжних доручень (меморіальні ордери, виписки банку тощо) у яких відображено використання грошових коштів, що надійшли на розрахункові рахунки АТ «Укрзалізниця» у 2019 році від АТ «Ощадбанк», код ЄДРПОУ 00032129, державного підприємства «Фінансування інфраструктурних проектів», код ЄДРПОУ 37264503;

- консолідований фінансовий план АТ «Укрзалізниця» на 2019 рік із усіма документами щодо його погодження та затвердження, а також документами, що обґрунтовують відомості, видатки та очікувані прибутки занесені до цього плану (доповідними записками, висновками структурних підрозділів, обґрунтуваннями тощо), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Акціонерного товариства «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця») надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/33275/19-к

Прим.2 - Прокурору: Божа І.М

Копія: Акціонерному товариству «Українська залізниця» (АТ «Укрзалізниця») Виконавець: Остапчук Т.В. 04.07.2019 р