Ухвала суду № 83473471, 02.08.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5067/2019

Справа № 428/8133/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019130370000003 від 31.05.2019 року відносно службових осіб ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке полягає в тому, що службові особи ТОВ «Теплохіммонтаж» в період 2015-2019 р.р. при здійсненні ремонтних робіт на об`єктах ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код 00131050) відобразили в регістрах податкової звітності фінансово-господарські операції з придбання послуг та ТМЦ, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити суб`єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості: ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410), тим самим безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на суму 1 455 159, 10 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах.

Сума збитків встановлена дослідженням № 23/12-32-16-02-37944982 від 29.05.2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень по взаємовідносинам з ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «БК «Лайме групп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «Будмонтаж інновейшен» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) за період 01.01.2015 - 31.03.2019 р.р.», складеним управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області.

Також в ході аналізу інформаційної бази ЄРПН було встановлено, що ТОВ «Теплохіммонтаж» в період 2015-2019 р.р. здійснювало роботи з ремонту покрівлі головного корпусу КТЦ, капітальних ремонтів обмурівки котлоагрегату та інших робіт на ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код 00131050), яке знаходиться на території ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот».

Під час виконання вищезазначених робіт ТОВ «Теплохіммонтаж» використовувало в якості субпідрядних підприємств - підприємства «конвертаційно-транзитної» спрямованості: ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410).

Згідно з відповіддю ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот» № 08/ДРБ-433 від 10.05.2019 року робітники ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) не здійснювали вхід/вихід через прохідну ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот» у зв`язку з чим не мали змоги виконувати роботи на ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) відкрито рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня) в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), розташованому за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) в оригіналах та в одному примірнику перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), розташованого за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, відносно клієнта ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року, з можливістю їх вилучення на паперових носіях та в електронному вигляді.

У судовому засіданні старший слідчий СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковник податкової міліції Світличний П.П. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32019130370000003 від 31.05.2019 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Також у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні.

Оскільки формулювання «за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв`язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Крім того чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов`язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме: по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня) з 02.02.2018 року (дата відкриття рахунку) по 31.05.2019 року, по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня) з 02.02.2018 року (дата відкриття рахунку) по 31.05.2019 року, по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня) з 02.02.2018 року (дата відкриття рахунку) по 11.12.2018 року (дата закриття рахунку), по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня) з 07.12.2018 року (дата відкриття рахунку) по 31.05.2019 року.

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, Андрющенко Світлані Володимирівні, Лємзяковій Ганні Андріївні та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме Гоянцю Юрію Михайловичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції Колобаєву Богдану Леонідовичу, старшому лейтенанту податкової міліції Волкову Ігорю Валентиновичу, підполковнику податкової міліції Мумі В`ячеславу Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), розташованого за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, відносно клієнта ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 02.02.2018 року по 31.05.2019 року, № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 02.02.2018 року по 31.05.2019 року, № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 02.02.2018 року по 11.12.2018 року, № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 07.12.2018 року по 31.05.2019 року, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982): № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжних доручень, тощо;

- інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період по рахункам ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982): № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), які відкриті в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов