Ухвала суду № 83419658, 25.07.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/14200/19

н/п 1-кс/766/11102/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000053 прокурора відділу прокуратури області - прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції Гарлики С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000053 прокурора відділу прокуратури області - прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції Гарлики С.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Запорожагротрейд», та їх вилучення, а саме:

- Укладені між ТОВ «Байханлар» та ТОВ «Запорожагротрейд договори (з додатками до них), додаткові договори (угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, ордери, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, відомостей щодо використання ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахункових платіжних відомостей, грошових вимог, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, ветеринарних чи санітарних сертифікатів (дозвільних) на продукцію, довідок про забій, документів про складський облік та інших документів про придбання та подальшу реалізацію м`ясної продукції та інших документів, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236) та ТОВ «Байханлар» (код ЄДРПОУ 41746332) за період з 01.01.2018 року по теперішній час.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням ГУ НП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019230000000053 за фактом службового підроблення службовими особами ТОВ «Байханлар», за ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.04.2019 р. службовими особами ТОВ «Байханлар» навмисно, з метою незаконного заволодіння державними коштами у сумі 502 804 грн., незаконно та в порушенні вимог Податкового кодексу України та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, подано до ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі податкову деклараці з додатками про бюджетне відшкодування по декларації ТОВ «Байханлар» за березень 2019 р. у сумі 502 804 грн., в які внесені недостовірні відомості з приводу сум сформованого податкового кредиту, що призвело до незаконного заявлення ТОВ «Байханлар» на бюджетне відшкодування у сумі 502 804 грн., не маючи законного права заявляти на вказане відшкодування, чим службові особи ТОВ «Байханлар» намагалися незаконно заволодіти грошовими коштами держави у сумі 502 804 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Байханлар» зареєстровано рішенням Херсонської міської ради Херсонської області від 20.11.2017 №15561020000064423. Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1 оф.) 3.4, основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин) в період формування від`ємного значення, задекларувало сумнівний податковий кредит за рахунок: ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236), ТОВ «Агро Кристал» (код ЄДРПОУ 40813486), ТОВ фірма «Шарк-2» (код ЄДРПОУ 23409269), ТОВ «Хюррем» (код ЄДРПОУ 38852547), ТОВ «Приватінвест» (код ЄДРПОУ 21550555). Як наслідок, суми від проведених операцій із вказаними підприємствами включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування.

Згідно акту ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 26.04.2019 р. про результати камеральної перевірки ТОВ «Байханлар» (ЄДРПОУ 41746332) з питань законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку по податковій декларації за березень 2019 року вбачається, що ТОВ «Байханлар» в порушення вимог п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 200.10 ст. 201 Податкового кодексу України внаслідок чого у ТОВ «Байханлар» відсутнє право на бюджетне відшкодування в сумі 502 804 грн.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Байханлар» (ЄДРПОУ 41746332) здійснювало спільну господарську діяльність з ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236).

Під час проведення досудового розслідування є достатньо підстави вважати, що документи ТОВ «Запорожагротрейд» (код 41833236), містять дані та підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення.

З метою встановлення всіх обставин події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила, виникла необхідність у ознайомленні та перевірки слідчим шляхом документів ТОВ «Запорожагротрейд».

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ «Запородагротрейд» (код 41833236), розташованої за адресою: вул. Курортна, 47, м. Запорожжя, а саме:

- Укладені між ТОВ «Байханлар» та ТОВ «Запорожагротрейд договори (з додатками до них), додаткові договори (угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, ордери, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, відомостей щодо використання ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахункових платіжних відомостей, грошових вимог, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, ветеринарних чи санітарних сертифікатів (дозвільних) на продукцію, довідок про забій, документів про складський облік та інших документів про придбання та подальшу реалізацію м`ясної продукції та інших документів, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236) та ТОВ «Байханлар» (код ЄДРПОУ 41746332) за період з 01.01.2018 року по теперішній час.

Зазначені документи та інформація містить, що в свою чергу, є доказом підтвердження чи спростування факту законності заявлення ТОВ «Байханлар» на бюджетне відшкодування у сумі 502 804 грн.

Зазначені документи мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваного злочину.

У подальшому вони можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використанні в якості доказів.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Запорожагротрейд», мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Запорожагротрейд», а саме: укладені між ТОВ «Байханлар» та ТОВ «Запорожагротрейд договори (з додатками до них), додаткові договори (угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, ордери, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, відомостей щодо використання ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахункових платіжних відомостей, грошових вимог, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, ветеринарних чи санітарних сертифікатів (дозвільних) на продукцію, довідок про забій, документів про складський облік та документів про придбання та подальшу реалізацію м`ясної продукції та документів, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236) та ТОВ «Байханлар» (код ЄДРПОУ 41746332) за період з 01.01.2018 р. по 25.07.2019 р., та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до інших документів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки прокурором в клопотанні не конкретизовано до яких саме інших документів необхідно отримати тимчасовий доступ, також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, оскільки прокурором в клопотанні не конкретизовано період, за який необхідно отримати відомості.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №42019230000000053 прокурору відділу прокуратури області - прокурору у кримінальному провадженні молодшому раднику юстиції Гарлиці С.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Запорожагротрейд», та можливість їх вилучення, а саме:

- Укладені між ТОВ «Байханлар» та ТОВ «Запорожагротрейд договори (з додатками до них), додаткові договори (угоди), прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, ордери, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, відомостей щодо використання ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахункових платіжних відомостей, грошових вимог, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, ветеринарних чи санітарних сертифікатів (дозвільних) на продукцію, довідок про забій, документів про складський облік та документів про придбання та подальшу реалізацію м`ясної продукції та документів, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «Запорожагротрейд» (код ЄДРПОУ 41833236) та ТОВ «Байханлар» (код ЄДРПОУ 41746332) за період з 01.01.2018 р. по 25.07.2019 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар