Ухвала суду № 83316688, 12.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10279/19

1-кс/295/5368/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Ковальчук М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32019060000000001 від 16.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чичилюком В.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченком Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що в проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32019060000000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32019060000000001 службові особи ТОВ «Заріна 2016» (код ЄДР 40508507 Житомирська обл., смт. Черняхів, м-н. Рад, буд. 5 директор - ОСОБА_1 , головний бухгалтер – ОСОБА_2 ) протягом 2018 року, з метою ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, умисного відобразили проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі запасних частин до сільськогосподарської техніки у групи «ризикових» підприємств підконтрольних ОСОБА_3 , а саме: ТОВ "Сервіс Агро Трейд" (ЄДРПОУ 41925211), ТОВ "Керата Опт" (ЄДРПОУ 41896830), ТОВ "Промтех - Продукт" (ЄДРПОУ 41782035), ТОВ "Віоліс Оксфорд" (ЄДРПОУ 41439780), ТОВ "Ніковідгруп" (ЄДРПОУ 41428538), ТОВ "Ардіс Трейд" (ЄДРПОУ 41773172), ТОВ "Три Д Компані" (ЄДРПОУ 42056239), ТОВ "Техноінжинірінг" (ЄДРПОУ 42038335), ТОВ "Фрідем" (ЄДРПОУ 42219955), ТОВ "Бізнес Браун" (ЄДРПОУ 42038320), ТОВ "Центр Торг Сервис" (ЄДРПОУ 41718352), ТОВ "Санергія" (ЄДРПОУ 41782056), ТОВ "Сигма Опт" (ЄДРПОУ 42028243), ТОВ "Діно Трейд" (ЄДРПОУ 42025860), ТОВ "Сейл Лайт" (ЄДРПОУ 42443515), ТОВ "Хікарі Торг" (ЄДРПОУ 42420393), ТОВ "Хікарі Продукт" (ЄДРПОУ 42420461), ТОВ "Пріма-Люкс" (ЄДРПОУ 42443562), ТОВ "Ріелт Комфорт" (ЄДРПОУ 41827437), ТОВ "Максимум Трейд Сервіс" (ЄДРПОУ 41545733), ТОВ "Передайс" (ЄДРПОУ 41012948), ТОВ "Ріелт Комфорт" (ЄДРПОУ 41827437), ТОВ "Молвент" (ЄДРПОУ 42063377), ТОВ "Града-Тим" (ЄДРПОУ 42077386), ТОВ "Юніверс Опт" (ЄДРПОУ 41836284), ТОВ "Антре Групп" (ЄДРПОУ 41028546), ТОВ "Вега-Флекс" (ЄДРПОУ 42099927), ТОВ "Екселіон" (ЄДРПОУ 41552782), ТОВ "Минпром Групп" (ЄДРПОУ 41309576), ТОВ "Нектан" (ЄДРПОУ 40600724), ТОВ "Принт-Лидер" (ЄДРПОУ 42077332), ТОВ "Фантек Компані" (ЄДРПОУ 41549151), ТОВ "Орион Груп" (ЄДРПОУ 41715262), ТОВ "Комерцпром" (ЄДРПОУ 41029754), ТОВ "Праймкомпані" (ЄДРПОУ 41738908), ТОВ "Бункаст" (ЄДРПОУ 42330939), ТОВ "Техніка СГ" (ЄДРПОУ 42443447), ТОВ "Фрайтекс" (ЄДРПОУ 42330860), ТОВ "Сортенс" (ЄДРПОУ 42364233), у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської та Миколаївської областей діє група осіб, які організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в банківських установах.

Відповідно до баз даних ДФС у АТ "ПУМБ" (МФО 334851) відкрито розрахункові рахунки: ТОВ «ТЕХНО СТАЙЛ ГРУП» (код 42677768): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «ЦЕНТР ПРОГРЕСИВНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (код 42670486): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня)

У АТ "ПУМБ" (МФО 334851), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, вказавши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, які можуть становити банківську таємницю, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що банківська документація, яка знаходиться у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "ПУМБ" (МФО 334851), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Чичилюку Владиславу Сергійовичу (службове посвідчення АТ 000052), заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Стасюку Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Бондарю Вадиму Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Савченку Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Горбатюку Юрію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Барановському Дмитру Владиславовичу, та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходиться у АТ "ПУМБ" (МФО 334851) наданих для відкриття та обслуговування рахунку, які відкрито ТОВ «ТЕХНО СТАЙЛ ГРУП» (код 42677768): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня); ТОВ «ЦЕНТР ПРОГРЕСИВНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (код 42670486): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 12.08.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова