Ухвала суду № 83304442, 26.06.2019, Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

Дата ухвалення
26.06.2019
Номер справи
335/6602/19
Номер документу
83304442
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

1Справа № 335/6602/19 1-кс/335/4124/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Кудряшової Ю.І., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Петрова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018081020000006 від 17.01.18 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих слідчому матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018081020000006 від 17.01.18 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Архінформ-проект» в період з 01.06.2015 по 30.04.2017, шляхом здійснення безтоварних операцій з нібито придбання будівельних послуг у суб`єктів підприємницької діяльності що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Буд мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «СЕО-груп» (код ЄДРПОУ 40870298), ТОВ «Гермес бізнес» (код ЄДРПОУ 40166509) безпідставно сформували власний податковий кредит з ПДВ, чим зменшили податкові зобов`язання з ПДВ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 349 666,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження зазначених грошових коштів до державного бюджету та є особливо великим розміром.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме: карткою платника податків ТОВ «Архінформ-проект», аналітичним дослідженням № 4/08-01-16-02-05/32420051 від 09.01.18, складеним співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, відповідно до якого встановлений розмір матеріальних збитків, податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «Архінформ-проект» в яких до складу податкового кредиту з податку на додану вартість віднесені суми по взаємовідносинах з ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Буд мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «СЕО-груп» (код ЄДРПОУ 40870298), ТОВ «Гермес бізнес» (код ЄДРПОУ 40166509), протоколом обшуку квартири АДРЕСА_1 за адресою реєстрації та мешкання помічника ОСОБА_1 - ОСОБА_2 , разом з документами та предметами, зазначеними в ухвалі, виявлено та вилучено печатки ТОВ «Спец-Альянс Груп» (ЄДРПОУ 41163865), ТОВ «Оліс Строй» (ЄДРПОУ 41612804), ТОВ «Кастортрейд» (ЄДРПОУ 49879416), ТОВ «Еліт Буд Альянс» (ЄДРПОУ 41769171), ТОВ «НБФ Граніт Плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), а ні службовою особою, а ні засновником яких останній не є.

26.03.2019 в ході обшуку за податковою адресою ТОВ «Архінформ-проект»: м. Запоріжжя, вул. Феодосійська 3А, виявлено та вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Метпромбуд інвест» (ЄДРПОУ 41281708) по взаємовідносинах з ТОВ «Проект Буд Інвест» (ЄДРПОУ 41396339), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Буд мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Будстрой Енерджі» (ЄДРПОУ 42067895).

Так, допитаний в якості свідка майстер ТОВ «Метпромбуд інвест» ОСОБА_3 пояснив, що він знайомий з ОСОБА_1 як з власником ТОВ «Архінформ-проект» та ТОВ «Метропромбуд інвест».

Відповідно до протоколу від 22.01.2019 про результати проведення негласної слідчої дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж - номеру мобільного телефону НОМЕР_1 що належить ОСОБА_1 , встановлено, що 17.08.2018 о 21:31:59 останній у телефонній розмові з ОСОБА_2 обговорював заміну директора, ліквідацію фірми та переводі всього на «МПБІ».

Відповідно до відомостей, що містяться у базі даних ДФС України, директором та головним бухгалтером ТОВ «Метропромбуд інвест» (МПБІ) є організатор роботи ТОВ «Архінформ-проект» у змінах на об`єктах ПАТ «Запоріжсталь» ОСОБА_4 , що додатково підтверджено протоколом допиту начальника управління ремонтів ПАТ «Запоріжсталь» ОСОБА_5 .

Виходячи з наведеного, можна обґрунтовано стверджувати, що ОСОБА_1 є організатором та неофіційним власником ТОВ «Архінформ-проект» та ТОВ «Метпромбуд інвест».

Відповідно до висновків аналітичного дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області № 28/08-01-16-02-05/41281708 від 10.05.2019, ТОВ «Метпромбуд інвест» (ЄДРПОУ 41281708) в період часу з 01.03.2018 по 31.03.2019 безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Оліс Строй», ТОВ «Спец-Альянс Груп», ТОВ «Буд Мережа», ТОВ «Ідеалбуд Сервіс», ТОВ «Будстрой Енерджі», ТОВ «Проект Буд Інвест», ТОВ «В-Інтер Груп», що мають ознаки фіктивності, чим зменшило власні податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 12 022 869,23 грн.

Аналізом документів податкового обліку та звітності ТОВ «Метпромбуд інвест» встановлено, що в період з 01.03.2018 по 12.06.2019 підприємство виконувало будівельно-монтажні роботи на об`єктах ПАТ «Запоріжсталь» (ЄДРПОУ 191230) та ПАТ «Дніпровський металургійний завод» (ЄДРПОУ 5393056).

Допитані в якості свідків інженери відділу охорони праці ПАТ «Запоріжсталь» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та понад 15 працівників ТОВ «Архінформ-проект», пояснили, що їм не відомо про факти залучення ТОВ «Архінформ-проет» в якості субпідрядників вищеперелічених СПД.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів всіх первинних бухгалтерських та інших документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Дніпровський металургійний завод» (ЄДРПОУ 5393056), по взаємовідносинах ТОВ «Метпромбуд інвест» (ЄДРПОУ 41281708) з ПАТ «Дніпровський металургійний завод» (ЄДРПОУ 5393056), за період з 01.03.2018 по 12.06.2019, у зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У відповідності до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Вирішуючи клопотання про надання тимчасового доступу до документів, про які йдеться у клопотанні, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Матеріалами клопотання не підтвердженого, що зазначені у клопотанні обставини не можливо довести іншим способом ніж шляхом тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні. Слідчим не надано обґрунтованих даних та не підтверджено матеріалами кримінального провадження, які дані, що мають значення для досудового розслідування, слідчий має на меті отримати за допомогою зазначених у клопотанні документів.

Таким чином, слідчим не наведено обґрунтованих доводів та не надано належних доказів, що тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, відповідає потребам досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, а також, що без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини кримінального правопорушення та встановити повний перелік осіб, причетних до його скоєння, неможливо, не обґрунтовано підстави для застосування заходу забезпечення кримінального провадження шляхом тимчасового доступу до речей і документів, зазначених у клопотанні, а також не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено наявності достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, що виключає підстави для отримання дозволу на тимчасовий доступ, згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, у зв`язку з чим клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Петрова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна

Попередній документ : 83304439
Наступний документ : 83304446