Ухвала суду № 83296849, 23.07.2019, Ленінський районний суд м. Кіровограда

Дата ухвалення
23.07.2019
Номер справи
405/5081/19
Номер документу
83296849
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 405/5081/19

провадження № 1-кс/405/2921/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2019 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Майданніков О.І., при секретарі Ісмієвій А.І., за участю: слідчого Берегового С.В., представника власника майна ТОВ «ПВІ» АГРОПРОЕКТ» - адвоката Клеветенка А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції Берегового Сергія В`ячеславовича у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 42018121010000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

в провадження слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда надійшло погоджене прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції Берегового Сергія В`ячеславовича у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 42018121010000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, в якому (клопотанні) слідчий просив:

1. Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, заступнику начальника управління – начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Петровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Городенцю Анатолію Олександровичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «ПВІ «Агропроект» (код за ЄДРПОУ 05455610), що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Елворті, 2, а саме:

- документи, що стосуються будівництва та введення в експлуатацію нерухомого майна розташованого за адресою АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , в тому числі дільниці виробництва сировини етилацетату (літ. Я), добудова (літ. Я1), відділення ректифікації (літ. Я2), в тому числі проектну документацію, креслення, пояснювальні записки до проектної документації.

2. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в належним чином завірених копіях, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42018121010000173 від 29.11.2018, відносно службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач”, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до митного тарифу України при імпорті речовини метанолу імпортери повинні сплачувати митну ставку в розмірі 5.5% від митної вартості та акцизний збір. При імпорті будь-яких інших розчинників митна ставка складає 0%, акцизний збір не сплачується. При імпорті метанолу ТОВ „Кіровоградпостач” та ТОВ „Метекс”, останній ввозився на територію м. Кропивницький під виглядом розчинника, та такі дії вчиняються з метою ухилення від сплати акцизу та митної ставки, та привласнення коштів.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач” вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України. З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення та висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач», проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом встановлено, що службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244), м.Кіровоград, вул.Мурманська, 9, а саме – директор ОСОБА_1 , бухгалтери ОСОБА_2 , ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор», код 39140922), ТОВ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код 40821979), ТОВ «Приват-Оптторг» (код 39915728), ТОВ «Алекрі» (код 40682142), ТОВ «Будівельна компанія «Успіх» (код 41029089), ТОВ «Семеліт» (код 41567888), ТОВ «Будсітіпроект» (код 41218149), ТОВ «Аріона ІІІ» (код 37268026), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Агрокомпанія Добробуд» (код 40482725), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 640 729,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244, м. Кіровоград, вул. Мурманська, 9), використовуючи спеціальне обладнання, розташоване за адресою м. Кропивницький, с.м.т. Нове, вул. Мурманська, 7А, яка належить ТОВ «Хімрезерв-2010» (код 36793731), а саме: моноколони, бродильних, раздрібнюючих та змішувальних апаратів тощо, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 здійснюють незаконне виробництво підакцизних товарів – спирту етилового, що підтверджено висновками протоколу випробувань спиртовмісних сумішей № 10243 від 13.05.2019.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач” вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244, м.Кропивницький, с.м.т.Нове, вул.Мурманська,9), які здійснюючи діяльність із виробництва лаків, фарб та іншої хімічної продукції, скоїли забруднення прилеглої до території підприємства земельної ділянки з кадастровим номером НОМЕР_1 , що перебуває у державній власності, загальною площею 3480 кв.м. відходами виробництва шкідливими для довкілля, які містять в собі нафтопродукти, органічні речовини, амоній обмінний, фосфор, хлориди, нітрати, чим заподіяли матеріальну шкоду державі на суму 5734978,96 грн. та створили небезпеку для довкілля.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач” вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.239 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Кіровоградпостач» (ЄДРПОУ 37168244, ДПІ 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Мурманська, буд.9). Керівник – гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНН НОМЕР_2 , головний бухгалтер - ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНН НОМЕР_3 , станом на 01.01.2016р. головний бухгалтер - ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНН НОМЕР_4 , вчинені дії направлені на умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Засновниками ТОВ «Кіровоградпостач» являються ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНН НОМЕР_5 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНН НОМЕР_6 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНН НОМЕР_7 ). Засновники гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_6 являються власниками ТОВ «Кіровоградпостач», які фактично здійснюють контроль та організацію ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

ТОВ «Кіровоградпостач» являється підприємством реального сектору економіки, здійснює свою господарську діяльність у сфері виробництва та реалізації лакофарбової продукції, а з метою завищення валових витрат та в подальшому зменшення об`єкту оподаткування, формує схемний податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які відносяться до категорій «вигодоформуючих» та «вигодотранспортуючих» суб`єктів господарської діяльності.

Згідно даних АІС ДФС України встановлено, що ТОВ «Кіровоградпостач» знаходиться на загальній системі оподаткування та зареєстроване платником податку на додану вартість.

Так, в результаті проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач» та його контрагентів - постачальників за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р. встановлено, що значна кількість податкового кредиту ТОВ «Кіровоградпостач» сформовано за рахунок відображення в податковій звітності взаємовідносин з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Житлобудмонтаж», ТОВ «Левко», ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Юнівест-Інвест», ТОВ «Приват-Оптторг», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Будівельна Компанія «Успіх», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Аріона ІІІ», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Агрокомпанія Добробут».

Загальна сума взаємовідносин складає 98 183грн.ПДВ, період взаємовідносин 02,03.2018р. та 08-09.2018р.

Аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Агрокомпанія Добробут» реалізовувало в адресу ТОВ «Кіровоградпостач» - кукурудзу 3 клас, відходи кукурудзи 1-2кат., побічний продукт кукурудзи. В свою чергу ТОВ «Агрокомпанія Добробут» формувало ПК від СГД з ознаками фіктивності, які здійснювали перекручування товарних позицій, а саме: ТОВ «Меінторгбрукбілд» (ЄДРПОУ 42340769), ДПІ 1819, ТОВ «Ролікс Груп» (ЄДРПОУ 41918796), ДПІ 2655, ПП «Зернотрейд» (ЄДРПОУ 36196794), ДПІ 2301, ТОВ «Торг Лан» (ЄДРПОУ 41380088), ДПІ 2034, ТОВ «Віліус Трейд» (ЄДРПОУ 41761261), ДПІ 2659, ТОВ «Євроагротрейд» (ЄДРПОУ 40602580), ДПІ 1027.

Відповідно до єдиного реєстру судових рішень України ТОВ «Ролікс Груп», перебуває у фабулі КП СВ прокуратури м. Києва за ч.5 ст.191 КК України, ТОВ «Євроагротрейд», перебуває у фабулі КП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області за ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, ПП «Зернотрейд», перебуває у фабулі КП ГСУ НП м. Києва за ч.5 ст.191, ч.28 ч.2 ст364, ч.3 ст.28 ч. ст.366 КК України, ТОВ «Віліус Трейд» перебуває у фабулі КП СВ Печерського управління поліції ГУ НП в м. Києві, ТОВ «Торглан» перебуває у фабулі КП Бориспільська місцева прокуратура Київської області ч.5 ст.191 КК України.

Таким чином, діяльність, що направлена на формування безпідставного податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Житлобудмонтаж», ТОВ «Левко», ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Юнівест-Інвест», ТОВ «Приват-Оптторг», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Будівельна Компанія «Успіх», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Аріона ІІІ», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Агрокомпанія Добробут» надала змогу службовим особам ТОВ «Кіровоградпостач» навмисно зменшити суму податкового зобов`язання котре надійшло від ряду підприємств-замовників в особливо великому розмірі.

З цього виходить, що умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Кіровоградпостач» здійснюється шляхом завищення валових витрат підприємства приховування об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Кіровоградпостач» придбання вказаних вище ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності, в яких відсутні реальні можливості для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім цього проведеними заходами – відпрацюванням юридичних адрес вищезазначених СГД встановлено, що данні адреси є адресами масової реєстрації СГД діяльність яких направлена на мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ.

Також аналізом відомостей вищезазначених СГД встановлено що вищевказані підприємства, з метою уникнення перевірок, та маскування незаконної діяльності з моменту їх реєстрації неодноразова змінювали ДПІ, юридичні адреси, керівників та взагалі назву СГД.

З метою упередження протиправних дій службових осіб ТОВ «Кіровоградпостач» зібрані матеріали були скеровані в адресу сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області листом №784/11-28-21-03 від 21.12.2018р. для проведення дослідження вищевказаної податкової інформації.

За результатам дослідження завідувачем сектору Зінченком Д ОСОБА_8 С ОСОБА_8 складений висновок «Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач» (ЄДРПОУ 37168244), щодо наявності ознак правопорушень, в тому числі, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 30.09.2018» №4/11-28-16-07/37168244 від 28.01.2019р., згідно якого встановлено в порушення п. 44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та вимог ст.9 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), внесення недостовірних даних до податкових декларацій та додатків до них, в частині відображення господарських операцій із суб`єктами господарювання-постачальниками та віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту за рахунок взаємовідносин із такими суб`єктами господарювання-постачальниками, реальність господарських операцій з якими не підтверджено, на загальну суму ПДВ 4 640 729,85грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Базальт Інвестмент» - ОСОБА_9 , показав що підприємство ТОВ „Бальзат Інвестмент” йому не відоме, про те що являється керівником вказаного підприємства почув вперше, відношення до діяльності вказаного підприємства не має.

13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Алекрі» - ОСОБА_10 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства. Крім того, був притягнутий за вказаним фактом до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України.

14.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Квартал 5» - ОСОБА_11 , яка повідомила що про те що вона являється засновником підприємства ТОВ „Житлобудмонтаж”, почула вперше під час проведення допиту, відношення до діяльності вказаного підприємства не має.

Крім того, на виконання доручення від 04.02.2019 №88/в/11-28-23-02-06, проведеними заходами встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ «Кіровоградпостач» (ЄДРПОУ 37168244) розташована за адресою: м. Кропивницький, вул. Мурманська, буд.9 (м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, буд.9).

Так встановлено, що за вказаною адресою розташовані виробничі потужності та адміністративна будівля ТОВ «Кіровоградпостач».

В подальшому заходами встановлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 з метою виготовлення не облікованої продукції та в подальшому її реалізації за готівкові кошти придбають за не обліковану готівку відходи 2 та 1 категорії з кукурудзи, відходи кукурудзи побічний продукт, кукурудза 3 класу, кукурудза, побічний продукт кукурудзи у неплатників ПДВ. В свою чергу податковий кредит формують та відображають від ряду СГД з ознаками фіктивності, які здійснювали перекручування товарних позицій.

Також заходами встановлено, що вказаною адресою на другому поверсі адміністративної будівлі розташовані кабінети директора ОСОБА_1 , заступника директора, бухгалтерії, головного бухгалтера ОСОБА_2 та ін. В даних приміщеннях зберігається чорнові записи, первинна бухгалтерська документація по взаємовідносинам с СГД з ознаками фіктивності, не обліковані готівкові кошти та інші речі та предмети, які можуть бути доказами у даному кримінальному провадженні.

Крім цього встановлено, що за адресою розташування виробничих потужностей ТОВ «Кіровоградпостач», а саме: м. Кропивницький, вул. Мурманська, буд.7А розміщені гараж, лабораторія, виробничі цеха, складські приміщення (склади готової продукції, склади зберігання сировини, тари), склад ПММ, склад зберігання зернових культур. За кожним складом та цехом закріплені відповідальні особи (зав. складом, начальник цеха), які ведуть обліки виготовленої продукції та сировини, яка зберігається, як облікованої по бухгалтерії так не облікованої. Даний облік ведеться у журналах, які зберігаються у відповідальних осіб.

Враховуючи викладене ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 у своїй протиправній діяльності, а саме в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах використовують нерухоме майно розташоване за адресою: АДРЕСА_3 . АДРЕСА_1 Мурманська АДРЕСА_4 , ( АДРЕСА_4 ).

Відповідно до державного реєстру речових прав на нерухоме майно нерухоме майно розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . АДРЕСА_4 , ( АДРЕСА_4 ) належить ТОВ «Хімрезерв-2010» (ЄДРПОУ 36793731), юридична адреса: м.Кропивницький, вул. Мурманська, буд.9.

Керівник: ОСОБА_12 , ІНН НОМЕР_8 , головний бухгалтер.: ОСОБА_13 , ІНН НОМЕР_9 , засновники: ОСОБА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_14 .

Крім того в рамках проведення досудового розслідування встановлено факт забруднення ТОВ «Кіровоградпостач» прилеглої до території підприємства земельної ділянки з кадастровим номером НОМЕР_1 , що перебуває у державній власності, чим заподіяли матеріальну шкоду державі на суму 5734978,96 грн. та створили небезпеку для довкілля. Вказане підтверджується наступним:

-актом обстеження території від 11.04.2019 складеного Державною екологічною інспекцією у Кіровоградській області, яким встановлено факт забруднення земельної ділянки прилеглої до місця розташування промислових потужностей ТОВ «Кіровоградпостач»;

-протоколом №05-19 вимірювання показників складу та властивостей ґрунтів від 25.04.2019, яким встановлено факт забруднення земельної ділянки нафтопродуктами та органічними речовинами;

-розрахунком розміру шкоди, яка заподіяна в результаті забруднення земельної ділянки прилеглої до території ТОВ «Кіровоградпостач», проведеного спеціалістами Державної екологічної інспекцієї у Кіровоградській області, та встановлено загальну суму шкоди – 5, 7 млн. грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні копій проектної документації будівлі, де фактично здійснюється виробництва рідин, яку представники ТОВ «Кіровоградпостач» називають РФК марки А, з метою отримання детальної інформації щодо механізму роботи вказаного цеху та встановлення належності ємкості (бункеру) звідки зливалась рідина за територію підприємства, в результаті чого здійснювалось забруднення небезпечними речовинами.

Так, в ході досудового розслідування було встановлено, що проектування будівництва та введення в експлуатацію нерухомого майна розташованого за адресою АДРЕСА_5 Кропивницький АДРЕСА_2 , а саме: дільниці виробництва сировини етилацетату (літ. Я), добудова (літ. Я1), відділення ректифікації (літ. Я2), здійснювало підприємство ТОВ «ПВІ «Агропроект» (код за ЄДРПОУ 05455610). 18.06.2019 в адресу вказаного підприємства було направлено запит в порядку ст. 40, 93 КПК України, однак у відповіді на запит було зазначено, що копії вказаних документів будуть надані лише на підставі рішення слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказані документи необхідні для встановлення факту використання у роботі цехів кукурудзи, оскільки вказані вище операції з закупівлі такого продукту носять безтоварний характер. Крім того, необхідні для встановлення факту використання належності ємкості (бункеру) звідки зливалась рідина за територію підприємства, в результаті чого здійснювалось забруднення небезпечними речовинами.

З метою повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у отриманні інформації щодо діяльності вказаних підприємств, а саме технічної документації, документів що стосуються здачі в експлуатацію промислових будівель, ін.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у дослідженні вище вказаних документів та встановленні осіб причетних до їх складання та підписання.

03.07.2019 було винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме проектної документації, що перебуває у володінні ТОВ «ПВІ «Агропроект» (код за ЄДРПОУ 05455610). Однак 23.07.2019 слідчим суддею Ленінського районного суду м. Кіровограда було винесено ухвалу про відмову у задоволенні клопотання, базуючись на доводах представника вказаного підприємства щодо того, що вказані документи становлять комерційну таємницю.

Пунктом 6 ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, які містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що мітить комерційну таємницю.

В зв`язку із зазначеним, відображені у вище перелічених документах відомості містять інформацію про злочинну діяльність, яка має значення для досудового розслідування і може бути доказом під час судового розгляду тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучити копії вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПВІ «Агропроект» (код за ЄДРПОУ 05455610) та мають доказове значення по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити обґрунтовуючи свою позицію аналогічно викладеному у клопотанні.

Представник ТОВ «ПВІ «Агропроект» - адвокат Клеветенко А.А. у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ПВІ «Агропроект» посилаючись на те, що інформація, яка міститься в документах, до яких слідчий просить надати доступ відноситься до охоронюваної законом таємниці так як є конфіденційною інформацією, що містить комерційну таємницю.

Заслухавши доводи слідчого на обґрунтування поданого клопотання та пояснення представника особи, до речей і документів якої слідчий просить надати тимчасовий дозвіл, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволення клопотання з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за №42018121010000173, відносно службових осіб ТОВ «Кіровоградпостач» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, матеріали кримінального провадження, долучені слідчим до поданого клопотання не містять достатніх даних на підтвердження обґрунтування змісту клопотання щодо вчинення службовими особами ТОВ «Кіровоградпостач» дій за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України. Так у клопотанні слідчий посилається на дані отримані під час допиту свідків у вказаному кримінальному провадженні, однак, матеріали клопотання не містять жодних протоколів допиту свідків. Крім того, слідчий посилається на те, що у вказаному кримінальному провадженні призначено проведення експертизи, проведення якої на даний час не завершено. При цьому, слідчим не надано жодного доказу на підстердження наведений обставин щодо призначення і проведення експертизи у вказаному кримінальному провадженні.

За змістом статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Сукупність наведених, встановлених слідчим суддею даних щодо ненадання слідчим документів на підтвердження обґрунтованості підозри вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України у кримінальному провадженні в межах якого слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді свідчить про те, що слідчим належним чином не обґрунтовано те, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, як і не зазначено для встановлення яких саме обставин необхідні речі і документи з приводу яких подано клопотання.

При цьому слідчим суддею також відзначається, що слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність передбачених законом підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись ст.ст. 163, 164, 245, 372 КПК України, -

постановив:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції Берегового Сергія В`ячеславовича у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 за № 42018121010000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Іванович Майданніков

Часті запитання

Який тип судового документу № 83296849 ?

Документ № 83296849 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83296849 ?

Дата ухвалення - 23.07.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83296849 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83296849 ?

В Ленінський районний суд м. Кіровограда
Попередній документ : 83296843
Наступний документ : 83296852