Ухвала суду № 83290793, 29.07.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Дата ухвалення
29.07.2019
Номер справи
127/20449/19
Номер документу
83290793
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №127/20449/19

Провадження №1-кс/127/11441/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Павленко І.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури Вінницької області Зайцева Дмитра Валерійовича про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Вінницької місцевої прокуратури Вінницької області Зайцев Дмитро Валерійович 25.07.2019 року звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим СВ Вінницького ВП ГУНП у Вінницькій області Рябцевим І.В. здійснюється досудове розслідування кримінального провадження

№ 32014020000000106 від 17.09.2014 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України за фактом імовірної розтрати службовими особами ТОВ «Авіа Макс» ввірених коштів в особливо великих розмірах у сумі 742790,4 грн, вчиненої протягом 2014 року шляхом укладення договорів поставки авіадеталей із ДП «Одеський авіаційний завод», «Завод 410 ЦА», ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод», ДП «ЛРЗ «Мотор» та подальшого перерахування отриманих від державних підприємств коштів на рахунки ТОВ «Бруксхім», яке має ознаки фіктивності, в якості оплати безтоварних договорів поставки авіадеталей, які фактично не виконувались.

На даний час досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка 54/99), з метою розтрати державних коштів у великих розмірах, протягом 2014 року, на виконання умов договорів, укладених із ДП «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ - 07756801, м. Одеса), ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ - 01128297, м. Київ), ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (код ЄДРПОУ - 07684556, м. Львів), ДП «ЛРЗ «Мотор» (код ЄДРПОУ - 08029701, м. Луцьк) щодо поставки авіадеталей, отримавши кошти із державних підприємств, шляхом укладання договорів на поставку авіадеталей із підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328, м. Запоріжжя) на суму 742790,4 грн. та проведення безтоварних операцій із даним товариством, розтратили ввірені кошти державних підприємства в особливо великих розмірах у сумі 742790,4 грн.

Додатково встановлено, що посадовими ТОВ «Авіа Макс» (код за ЄДРПОУ - 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка, б. 54, кв. 99), за період із 01.01.2013 по 2017 рік здійснював перекази бюджетних грошових коштів через ряд фіктивних підприємств, у такий спосіб здійснюючи конвертування безготівкових коштів у готівку через імітування реального здійснення господарської діяльності, що в свою чергу призвело до несплати обов`язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, службовими особами ТОВ «Авіа Макс» з метою штучного формування податкового кредиту за рахунок відображення неіснуючих операцій у податковій звітності, імітовано проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: СГД, відносно яких зареєстровані кримінальні провадження (виявлені конвертаційні центри), СГД, які не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, ліквідаційна процедура за рішенням суду, припинено, але не знято з обліку, та інше.) та СГД по яким складено акти про нікчемність правочинів:

- ТОВ «Фінпромгруп«Діоніка» (код ЄДРПОУ-38517072) - ПДВ:663894 грн.;

- ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ - 37882209) - ПДВ: 639 944,31 грн.;

- ТОВ «Роял-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37400511) - ПДВ: 594 137,5 грн.;

- ТОВ «Універсалгруптрейд» (код ЄДРПОУ - 38292332) - ПДВ: 405 063 грн.;

- ТОВ «Спецторг-трейд» (код ЄДРПОУ - 38322487) - ПДВ: 337 665,84 грн.;

- ТОВ «Термалай» (код ЄДРПОУ - 38749024) - ПДВ: 354 306,66 грн.;

- ТОВ «Сорбіт» (код ЄДРПОУ - 37723754) - ПДВ: 240 094,99грн.;

- ТОВ «Еко-сервіс» (код ЄДРПОУ - 32155487) - ПДВ: 180 280 грн.;

- ТОВ «Асторг цетр» (код ЄДРПОУ - 39133339) - ПДВ: 173 793,66 грн.;

- ПП «Кінос» (код ЄДРПОУ - 37009035) - ПДВ: 156 366,67 грн.;

- ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328) - ПДВ: 151 266,69 грн.;

- ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ - 38346293) - ПДВ: 133 695,84 грн.;

- ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄДРПОУ - 38976135) - ПДВ: 126 666 грн.;

- ТОВ «Норд-люкс» (код ЄДРПОУ - 38830680) - ПДВ: 125 676 грн.;

- ТОВ «Голден люкс»(код ЄДРПОУ - 38968653) - ПДВ: 113 892,34 грн.;

- ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ - 37478750) - ПДВ: 101 419,33 грн.;

- ТОВ «Карат тайм» (код ЄДРПОУ - 38857409) - ПДВ: 97 431,68 грн.;

- ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ - 39124544) - ПДВ: 86 313,33грн.;

- ТОВ «Тек-комерс» (код ЄДРПОУ - 38968908) - ПДВ: 86 000 грн.;

- ТОВ «Сейс сістемс» (код ЄДРПОУ - 38962117) - ПДВ: 85 836,68 грн.;

- ПП «Відродження-2010» (код ЄДРПОУ - 37285057) - ПДВ: 83 800,01 грн.;

- ТОВ «Торгтрансгудз» (код ЄДРПОУ - 38150662) - ПДВ: 80 248,35 грн.;

- ТОВ «Тарма груп» (код ЄДРПОУ - 39184734) - ПДВ: 75 468,34 грн.;

- ТОВ «Аквен-інтер» (код ЄДРПОУ - 38390117) - ПДВ: 65 185,35 грн.;

- ТОВ «Ді-некс» (код ЄДРПОУ - 37922377) - ПДВ: 60 000 грн.;

- ТОВ «Аркона лідер» (код ЄДРПОУ - 39238978) - ПДВ: 54 562,02 грн.;

- ТОВ «Каніс тран сс» (код ЄДРПОУ - 33903455) - ПДВ: 48 765 грн.;

- ТОВ «Топфер-Україна» (код ЄДРПОУ - 38394954) - ПДВ: 44 992,83 грн.;

- ТОВ «Зм-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37871477) - ПДВ: 25 000 грн.;

- ТОВ «Елька» (код ЄДРПОУ - 36091244) - ПДВ: 14 166,67 грн.;

- ТОВ «Спецтрансгруп» (код ЄДРПОУ - 33748665) - ПДВ: 6 033,33 грн.;

- ТОВ «Енел плюс» (код ЄДРПОУ - 38977049) - ПДВ: 5 416,67 грн.;

- ТОВ «ТД «Імпекс сталь» (код ЄДРПОУ - 38096155) - ПДВ: 5 017,43 грн.;

- ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ - 33536504) - ПДВ: 0 грн.;

- ТОВ «Гермес-трейдінгчеркаси» (код ЄДРПОУ - 33585373) - ПДВ: 0 грн.,

за період із 01.01.2013 по 31.08.2014 здійснювалось заниження податкових зобов`язань та завищення валових витрат, чим завдано шкоди державі.

Разом з тим, у відповідності до Дослідження ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 35/1610/37085006 від 16.09.2014 виявлено ознаки фіктивності та нереальності здійснення господарських операцій ТОВ «Бруксхім», а саме: відсутності руху активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності; відсутні фізичні, технічні можливості до вчинення задекларованих фінансово-господарських операцій; неможливість здійснення з відповідною кількістю товару із врахуванням його доступності на ринку; суб`єкт господарювання не знаходиться зареєстрованою адресою при відсутності договорів оренди інших приміщень.

Вказані вище, встановлені досудовим розслідуванням обставини, свідчать про систематичність здійснення незаконних безтоварних операцій за участі

ТОВ «Авіа Макс» з контрагентами та дають достатньо підстав вважати, що посадовими особами вказаного підприємства здійснюється систематична розтрата отриманих у відання від ДП «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ - 07756801, м. Одеса), ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ - 01128297, м. Київ), ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (код ЄДРПОУ - 07684556, м. Львів), ДП «ЛРЗ «Мотор» (код ЄДРПОУ - 08029701, м. Луцьк) грошових коштів коштів майна, яке перебуває у їх віданні.

Водночас, моніторингом Єдиного державного реєстру судових рішень установлено, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016160690000078 від 16.09.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, із змісту ухвали слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси у справі №522/831/17 від.01.2017 вбачається, що в ході розслідування даного кримінального провадження №42016160690000078 від 16.09.2016 за період з 01.02.2015 року по 31.07.2016 року на Державному підприємстві «Одеський авіаційний завод», яке входить до сфери управління Державного концерну «Укроборонпром» існують системні фінансові порушення щодо штучного завищення обсягів податкового кредиту з податку на додану вартість, проведення безтоварних операцій тощо. згідно матеріалів досудового розслідування виведення державних коштів ДП «Одеський авіаційний завод» за період з 01.02.2015 року по 31.07.2016 року здійснювалось через ТОВ «Юкойл» (ЄДРПОУ 31510568), ТОВ «Тангаж» (ЄДРПОУ 39388732), ТОВ «Листехпоставка» (ЄДРПОУ 35774330), ТОВ «Екором» (ЄДРПОУ 36960406), ТОВ «Вертол» (ЄДРПОУ 37615961), ТОВ «Авіа Макс» (ЄДРПОУ 37085006). У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи первинного бухгалтерського обліку Державного підприємства «Одеський авіаційний завод» по взаємовідносинам із ТОВ «Юкойл» (ЄДРПОУ 31510568), ТОВ «Тангаж» (ЄДРПОУ 39388732), ТОВ «Листехпоставка» (ЄДРПОУ 35774330), ТОВ «Екором» (ЄДРПОУ 36960406), ТОВ «Вертол» (ЄДРПОУ 37615961), ТОВ «Авіа Макс» (ЄДРПОУ 37085006), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучення усіх первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансовогосподарські взаємовідносини ДП «Одеський авіаційний завод» (ЄДРПОУ 07756801) з ТОВ «Юкойл» (ЄДРПОУ 31510568), ТОВ «Тангаж» (ЄДРПОУ 39388732), ТОВ «Листехпоставка» (ЄДРПОУ 35774330), ТОВ «Екором» (ЄДРПОУ 36960406), ТОВ «Вертол» (ЄДРПОУ 37615961), ТОВ «Авіа Макс» (ЄДРПОУ 37085006), а саме: документів про подальше постачання або використання товарів, договорів з додатками, накладних, податкових та видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), актів прийому-передачі, актів виконаних (субпідрядних) робіт, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з банку про проведенні розрахунки з додатками, журналів-ордерів по рахунках №361 та №281, карток складського обліку, журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) матеріалів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості помісячно, починаючи з 01.02.2015 року, оригінали всіх документів, які свідчать про витрачення коштів, отриманих від ТОВ «Юкойл» (ЄДРПОУ 31510568), ТОВ «Тангаж» (ЄДРПОУ 39388732), ТОВ «Листехпоставка»(ЄДРПОУ 35774330), ТОВ «Екором» (ЄДРПОУ 36960406), ТОВ «Вертол» (ЄДРПОУ 37615961), ТОВ «Авіа Макс» (ЄДРПОУ 37085006), виписок руху грошових коштів з банківських установ щодо здійснення взаєморозрахунків між ДП «Одеський авіаційний завод» та вищевказаними підприємствами та інших наявних первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення в період з 01.02.2015 року по 31.07.2016 року фінансово-господарських операцій між ДП «Одеський авіаційний завод» (ЄДРПОУ 07756801) та ТОВ «Юкойл» (ЄДРПОУ 31510568), ТОВ «Тангаж» (ЄДРПОУ 39388732)ТОВ «Листехпоставка» (ЄДРПОУ 35774330), ТОВ «Екором» (ЄДРПОУ 36960406), ТОВ «Вертол» (ЄДРПОУ 37615961), ТОВ «Авіа Макс» (ЄДРПОУ 37085006).

У зв`язку із вищевикладеним, є достатні підстави вважати, що у матеріалах кримінального провадження № 42016160690000078 від 16.09.2016 6знаходяться первинні бухгалтерські документи, які вказують на протиправні господарські взаємовідносин ДП «Одеський авіаційний завод» з ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006) (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Авіа Макс»), документи, щодо проведення тендерних процедур за участю ТОВ «Авіа Макс» за період з 01.01.2012 по 01.06.2015, а також висновки ряду судових експертиз, виконаних на підставі документації, яка стосується взаємовідносин між ДП «Одеський авіаційний завод» та ТОВ «Авіа Макс».

Разом з тим, відсутність вищевказаних документів у матеріалах кримінального провадження № 32014020000000106 від 17.09.2014 та неможливість їх отримання у інший спосіб, фактично блокує подальше здійснення досудового розслідування кримінального провадження у частині збирання доказів на підтвердження факту та механізму розтрати грошових коштів державних підприємств з їх подальшим конвертуванням службовими особами ТОВ «Авіа Макс», перешкоджає призначенню ряду судових експертиз, перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авіа Макс» а також встановленню осіб вірогідних співучасників та свідків вчинення злочинну.

Прокурор Зайцев Д.В., в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник СУ ФРГ ГУ ДФС в Одеській області в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином, про що свідчить заява прокурора. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доказів наданих до матеріалів справи вбачається, що у матеріалах кримінального провадження № 42016160690000078 від 16.09.2016 знаходяться первинні бухгалтерські документи, які вказують на протиправні господарські взаємовідносин ДП «Одеський авіаційний завод» з ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006) (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Авіа Макс»), документи, щодо проведення тендерних процедур за участю ТОВ «Авіа Макс» за період з 01.01.2012 по 01.06.2015, а також висновки ряду судових експертиз, виконаних на підставі документації, яка стосується взаємовідносин між ДП «Одеський авіаційний завод» та ТОВ «Авіа Макс».

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу прокурору на тимчасовий доступ до документів, оскільки прокурором було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні СУ ФРГ ГУ ДФС в Одеській області та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання- задовольнити.

Надати прокурорам Вінницької місцевої прокуратури Вінницької області Зайцеву Дмитру Валерійовичу, Литвинюку Сергію Олександровичу, Слободяну Борису Костянтиновичу, Мидвецькому Олегу Віталійовичу, Чернову Андрію Вячеславовичу, слідчим Вінницького відділу поліції ГУ НП у Вінницькій області Рябцеву І.В., Бойку В.О., Козловському В.В., Фасовій О.В., Дацкову А.А., Сивоплясу Ю.Ю., Слободянюку О.В., Мартинюк К.В., Стеценко А.В., тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 42016160690000078 від 16.09.2016, з метою ознайомлення з ними, виготовлення та вилучення їх, належним чином завірених, копій, у частині, що стосується взаємовідносин між ДП «Одеський авіаційний завод», ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006) та ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328), які перебувають у володінні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, розташованого за адресою: вул.Семінарська, 5, м.Одеса.

Надати розпорядження, яким зобов`язати уповноважених на здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 42016160690000078 від 16.09.2016 посадових осіб СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надати прокурорам Вінницької місцевої прокуратури Вінницької області Зайцеву Дмитру Валерійовичу, Литвинюку Сергію Олександровичу, Слободяну Борису Костянтиновичу, Мидвецькому Олегу Віталійовичу, Чернову Андрію Вячеславовичу, слідчим Вінницького відділу поліції ГУ НП у Вінницькій області Рябцеву І.В., Бойку В.О., Козловському В.В., Фасовій О.В., Дацкову А.А., Сивоплясу Ю.Ю., Слободянюку О.В., Мартинюк К.В., Стеценко А.В. можливість виготовити та вилучити належним чином завірені копії з необхідних їм матеріалів кримінального провадження № 42016160690000078 від 16.09.2016 у частині, що стосується взаємовідносин між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (код ЄДРПОУ - 07684556), ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006) та ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя

Попередній документ : 83290785
Наступний документ : 83290800