Ухвала суду № 83262398, 18.07.2019, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/1169/19

Провадження № 1-кс/0182/2524/2019

У Х В А Л А

Іменем України

18.07.2019 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

слідчого судді Чуприни А.П.

за участю

секретаря судового засідання Девезенко С.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Череп Ю.І. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні Нікопольської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр-т. Трубників, 27, -

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Череп Ю.І. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури Шкуро Є.В., про надання тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні Нікопольської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр-т. Трубників, 27 інформацію та завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) на податковому обліку;

- На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

- Чи є ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- Перелік контрагентів 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Наявність та кількість у 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185);

- інформацію щодо зареєстрованих ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

- Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185).

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого відділу Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018041490000123 від 13.11.2018 року, за ознаками злочину передбаченого ч.І ст. 190 КК України.

ОСОБА_1 26.07.2018 року звернулась до туристичної агенції «Дзеркало світу», що розташоване за адресою: м. Нікополь, вул. В.Усова, буд. 36-а, для купівлі туру для відпочинку усією родиною за кордоном. За результатами вибору туру заплатила грошові кошти у розмірі 43184,00 грн. Проте, виліт не відбувся, а менеджер агентства на зв`язок не виходить.

В ході досудового слідства було встановлено, менеджера агенції «Дзеркало світу» яка отримала грошові кошти та не надала ОСОБА_1 путівки для відпочинку, ОСОБА_2 , яка в ході допиту пояснила, що дійсно отримала від ОСОБА_1 грошові кошти в сумі 43000 грн., однак путівки їй не оплатила, так як мала заборгованість перед іншими клієнтами агенції та витратила гроші на погашення боргу. Після того як вона зрозуміла, що не зможе оплатити путівку ОСОБА_1 розповіла про це своєму начальнику який брав її на роботу та якому вона звітувала про діяльність агенції, однак офіційно працевлаштована не була, ОСОБА_3 , який сказав що вона повинна сплати борг перед агенцією «Дзеркало світу» та вона погасила борг перед ним, віддавши ОСОБА_3 та його сину ОСОБА_4 гроші, однак ОСОБА_1 гроші ніхто не повернув. Крім того що туристична агенція «Дзеркало світу» здійснювало свою діяльність від імені приватного підприємства «СТАЛКЄР», зареєстрованого на гр. ОСОБА_5 .

На адресу Нікопольської ОДНІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, був направлений відповідний запит, для надання належним чином завірених копій документів, а саме:

- Чи перебуває ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) на податковому обліку;

-На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

-Чи є ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) платником податку на додану вартість, з якого часу;

-Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

-Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

-Перелік контрагентів ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

-Наявність та кількість у ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

-Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185);

-інформацію щодо зареєстрованих ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

-Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній час ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) 29.01.18 року та була отримана відповідь, що запитувану інформацію можливо буде надати лише на підставі ухвали суду.

У зв`язку з вищенаведеним, старший слідчий СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області і звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення слідчих дій.

Слідчий та прокурор надали до суду заяви, в якій просять розглядати вказане клопотання без їх участі та без застосування під час розгляду аудіо-відео фіксацію.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області в Дніпропетровській області обґрунтовано заявлене клопотання.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Як вбачається у кримінальному провадженні необхідно встановити відомості та особу причетну до вчиненого злочину, тому необхідно надати дозвіл на отримання технічної інформації.

Керуючись ст.ст.162-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області Череп Ю.І., яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури Шкуро Є.В.

Надати старшому слідчому СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції Череп Юлії Ігорівни або іншому слідчому або оперативному підрозділу за дорученням старшого слідчого групи слідчих право тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні Нікопольської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр-т. Трубників, 27 інформацію та завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) на податковому обліку;

- На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

- Чи є ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- Перелік контрагентів 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Наявність та кількість у 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185);

- інформацію щодо зареєстрованих ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

- Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній ПП «СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ №35537185).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 18.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. П. Чуприна