Ухвала суду № 83226583, 16.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/25922/19

Провадження № 1-кс/761/17978/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Орел П.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого Ралдугіна О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № № 62019000000000773 від 31.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань Ралдугін О.О. за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рубчук С. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України (ідентифікаційний код 39292197, місцезнаходження: Львівська площа, 8, м. Київ, 04655).

Клопотання мотивовано тим, що службові особи Державної фіскальної служби України, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152), ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), ПрАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 00851519), ПНВК «ІНТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 01200244), ДП «АВАНГАРД-АГРО» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 32704433), ТОВ «ПТАХОФАБРИКА КИЇВАГРО» (код ЄДРПОУ 41434515), ТОВ «БЕРЕЗАНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 41434761), ДП «ПТАХОГОСПОДАРСТВО «ЧОРНОБАЇВСЬКЕ» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 34669071), ТОВ «СП «Весна 21» (код ЄДРПОУ 33362698), ТОВ «ПЕРШЕ ТРАВНЯ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 36330229), ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143) та інших, протягом 2018-2019 років вчинили дії, направлені на розтрату коштів Державного бюджету України шляхом не проведення в повному обсязі перевірок з правомірності формування зазначеними суб`єктами господарювання ПДВ, яке підлягало бюджетному відшкодуванню, що призвело до нанесення збитків державі в особливо великих розмірах.

Встановлено, що у Державній фіскальній службі України містяться документи та відомості щодо діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, які мають істотне значення для доказування у кримінальному провадженні.

З метою отримання додаткової інформації про обставини вчинення вказаного злочину та встановлення причетних до його вчинення осіб, а також з метою проведення необхідних документальних ревізій (перевірок) необхідно витребувати для використання під час досудового розслідування документи та інформацію з приводу діяльності ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152), ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), ПрАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 00851519), ПНВК «ІНТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 01200244), ДП «АВАНГАРД-АГРО» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 32704433), ТОВ «ПТАХОФАБРИКА КИЇВАГРО» (код ЄДРПОУ 41434515), ТОВ «БЕРЕЗАНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 41434761), ДП «ПТАХОГОСПОДАРСТВО «ЧОРНОБАЇВСЬКЕ» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 34669071), ТОВ «СП «Весна 21» (код ЄДРПОУ 33362698), ТОВ «ПЕРШЕ ТРАВНЯ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 36330229), ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143), володільцем яких є Державна фіскальна служба України (ідентифікаційний код 39292197, місцезнаходження: Львівська площа, 8, м. Київ, 04655), за період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали слідчого судді, а саме:дані щодо ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152) та ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), зокрема: митні декларації та додані до них документи; суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; суми узгодженого та неузгодженого ДФС бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження; реквізити поточних рахунків платників податків для перерахування бюджетного відшкодування; копії актів перевірок платників податків із зазначенням дати їх вручення; розміру валютної виручки, що надійшла на рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання від нерезидентів; чи проводились ДФС перевірки щодо дотримання вимог валютного законодавства та встановлених законом строків здійснення розрахунків в іноземній валюті, у разі проведення надати копії актів перевірок; чи застосовувались ДФС штрафні санкції у відношенні вищевказаних суб`єктів господарювання за порушення вимог валютного законодавства та встановлених законом строків здійснення розрахунків в іноземній валюті; дані щодо ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143), зокрема: чи включено до переліку ризикових платників податків, якщо так вказати за якими критеріями ризиковості та на підставі яких документів (у разі виключення з вказаного переліку вказати дату та підставу); скарги на рішення комісій ДФС регіонального рівня (додані до них пояснення та копії документів), які приймають рішення про реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації; протоколи засідань комісії ДФС центрального рівня, якими прийнято рішення про: задоволення скарги та скасовування рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; залишення скарги без задоволення та рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних без змін; залишення скарги без розгляду; дані щодо ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152), ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), ПрАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 00851519), ПНВК «ІНТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 01200244), ДП «АВАНГАРД-АГРО» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 32704433), ТОВ «ПТАХОФАБРИКА КИЇВАГРО» (код ЄДРПОУ 41434515), ТОВ «БЕРЕЗАНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 41434761), ДП «ПТАХОГОСПОДАРСТВО «ЧОРНОБАЇВСЬКЕ» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 34669071), ТОВ «СП «Весна 21» (код ЄДРПОУ 33362698), ТОВ «ПЕРШЕ ТРАВНЯ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 36330229), ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143), зокрема: звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отримані та видані податкові накладні (в запитуваних відомостях відобразити наступну інформацію: номер податкової накладної, дату її виписки та реєстрації; назву та код ЄДРПОУ продавця та покупця, код ДПІ продавця та покупця; номенклатура товарів (робіт, послуг), їх код за УКТЗЕД, одиниці виміру та кількість; ціну постачання (з ПДВ та без ПДВ), суму сплаченого платником ПДВ; дані щодо пов`язаних фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб (через керівників, головних бухгалтерів та засновників) за вказаний період; відомості щодо ІР-адрес та e-mail, з яких зазначеними вище суб`єктами, здійснювалась реєстрація податкових накладних в ЄРПН, а також відправка і реєстрація податкової звітності.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та інформації, яка міститься в електронних інформаційних системах та їх частинах, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України.

На письмові запити слідчого від 05.06.2019 № 01-8504 (термін надання інформації 14.06.2019), від 06.06.2019 № 01-8658 (термін надання інформації 17.06.2019), від 06.06.2019 № 01-8659 (термін надання інформації 17.06.2019) станом на теперішній час відповіді Державної фіскальної служби України не отримано.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просивпровести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, Центральним апаратом Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019000000000773 від 31.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом розтрати коштів Державного бюджету України за попередньою змовою групою осіб у складі службових осіб Державної фіскальної служби України та ряду комерційних структур шляхом незаконного формування податку на додану вартість, яке підлягало бюджетному відшкодуванню.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, який долучено до клопотання слідчого вбачається, що службові особи ДФС України, зловживаючи свохм службовим становищем, за попередньою змовою ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД», ТОВ СП "ВЕСНА 21"ТОВ "ПЕРШЕ ТРАВНЯ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД", ТОВ «БЕРЕЗАНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 41434761), ДП «ПТАХОГОСПОДАРСТВО «ЧОРНОБАЇВСЬКЕ» та інших протягом 2018-2019 років вчинили дії, направлені на розтрату коштів Державного бюджету України шляхом не проведення в повному обсязі перевірок з правомірності формування зазначенимим суб`єктами господарювання ПДВ, яке підлягало бюджетному відшокдуванню, що призвело до нанесення збитків державі.

З долучених до матеріалів клопотання документів вбачається, що слідчий звертався до ДФС України з письмовими запитами про надання копій документів в порядку ст. 93 КПК України.

Разом з тим, згідно відповідей ДФС України від 19.06.2019 року та 25.06.2019 року, витребувані документи надані не були.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин вчинення злочину та встановлення осіб, які причетні до його вичнення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Водночас, слідчий суддя не знаходить підстав для надання доступу до документів за період по дату постановлення ухвали та приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів виключно у частині періоду з 01.01.2018 року по дату зверення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому другого слідчого відділу Першого управління організації досудових розслідувань (Управління з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) Державного бюро розслідувань Ралдугіну Олександру Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації, що міститься в електронних інформаційних системах та дозвіл на їх вилучення в завірених належним чином копіях, а також зняття копій в електронному вигляді на оптичному носії для лазерних систем зчитування, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України (ідентифікаційний код 39292197, місцезнаходження: Львівська площа, 8, м. Київ, 04655), за період з 01.01.2018 по 02.07.2019, а саме:

- дані щодо ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152) та ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), зокрема: митні декларації та додані до них документи; суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; суми узгодженого та неузгодженого ДФС бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження; реквізити поточних рахунків платників податків для перерахування бюджетного відшкодування; копії актів перевірок платників податків із зазначенням дати їх вручення; розміру валютної виручки, що надійшла на рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання від нерезидентів; чи проводились ДФС перевірки щодо дотримання вимог валютного законодавства та встановлених законом строків здійснення розрахунків в іноземній валюті, у разі проведення надати копії актів перевірок; чи застосовувались ДФС штрафні санкції у відношенні вищевказаних суб`єктів господарювання за порушення вимог валютного законодавства та встановлених законом строків здійснення розрахунків в іноземній валюті;

- дані щодо ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143), зокрема: чи включено до переліку ризикових платників податків, якщо так вказати за якими критеріями ризиковості та на підставі яких документів (у разі виключення з вказаного переліку вказати дату та підставу); скарги на рішення комісій ДФС регіонального рівня (додані до них пояснення та копії документів), які приймають рішення про реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації; протоколи засідань комісії ДФС центрального рівня, якими прийнято рішення про: задоволення скарги та скасовування рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; залишення скарги без задоволення та рішення комісії контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних без змін; залишення скарги без розгляду;

- дані щодо ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 34845075), ТОВ «ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32605152), ПАТ «РАЙЗ-МАКСИМКО» (код ЄДРПОУ 30382533), ПрАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 00851519), ПНВК «ІНТЕРБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 01200244), ДП «АВАНГАРД-АГРО» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 32704433), ТОВ «ПТАХОФАБРИКА КИЇВАГРО» (код ЄДРПОУ 41434515), ТОВ «БЕРЕЗАНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 41434761), ДП «ПТАХОГОСПОДАРСТВО «ЧОРНОБАЇВСЬКЕ» ПАТ «АГРОХОЛДИНГ АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 34669071), ТОВ «СП «Весна 21» (код ЄДРПОУ 33362698), ТОВ «ПЕРШЕ ТРАВНЯ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 36330229), ТОВ «КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ «ВІВА МІЯ» (код ЄДРПОУ 41502218), ТОВ «ЄВРО-ЮГ 2016» (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ «БІЗНЕС АГРО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40555871), ТОВ «КРЕО-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 40255043), ТОВ «КОНАД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41195221), ТОВ «ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41365143), зокрема: звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отримані та видані податкові накладні (в запитуваних відомостях відобразити наступну інформацію: номер податкової накладної, дату її виписки та реєстрації; назву та код ЄДРПОУ продавця та покупця, код ДПІ продавця та покупця; номенклатура товарів (робіт, послуг), їх код за УКТЗЕД, одиниці виміру та кількість; ціну постачання (з ПДВ та без ПДВ), суму сплаченого платником ПДВ; дані щодо пов`язаних фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб (через керівників, головних бухгалтерів та засновників) за вказаний період; відомості щодо ІР-адрес та e-mail, з яких зазначеними вище суб`єктами, здійснювалась реєстрація податкових накладних в ЄРПН, а також відправка і реєстрація податкової звітності.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак