Ухвала суду № 83209502, 24.07.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/6980/19

Провадження № 1-кс/263/3912/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Киян Д.В., за участю секретаря Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіна А.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050290000029 від 28.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томін А.Л. звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрзалізниця», за адресою: 03150, м. Київ, вул. Тверська, буд. 5, з метою з`ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні.

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що невстановлені службові особи ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789) у період 01.01.2014 по 30.09.2016, з метою мінімізації податкових зобов`язань і необгрунтованого завищення податкового кредиту відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, послуг в тому числі з логістики, маркетингу та супроводження вантажу, які мали «фіктивний» характер, від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності», а саме: ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732), чим умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 897 218,32 грн., та податку на прибуток підприємства на суму 1 381 989,90 грн., о всього податків в загальній сумі 4 279 208,22 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» № 31/16 від 25.10.2016.

13.04.2017 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя за юридичною адресою ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС»: м. Маріуполь, просп. Будівельників, буд. 167, кв. 141, проведений обшук за результатами якого у директора підприємства ОСОБА_1 вилучені частково документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» по взаємовідносинам з ПРАТ «ММК ім. Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129), ТОВ «ДОНЕКОРЕСУРС» (ЄДРПОУ 38888718), ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «ІМПРОВУД» (ЄДРПОУ 40399040), ТВПП «РЕСУРС» (ЄДРПОУ 30429974), ДП «СЕМЕНІВСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО» (ЄДРПОУ 00993478), ТОВ «ШАНС - 93 ЛТД» (ЄДРПОУ 14238099); Коропське спеціалізоване лісогосподарське підприємство «АГРОЛІСГОСП» (ЄДРПОУ 30894642), ТОВ «Енергобізнесальянс» (ЄДРПОУ 37785653).

Неіснуючі операції щодо надання послуг підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності» ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» відобразило у податковій звітності як послуги з логістики, маркетингу та супроводження вантажу, зазначені товарно-матеріальні цінності у подальшому постачались на адресу ПАТ «ММК ім. Ілліча».

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» по фінансово-господарським операціям щодо придбання товарів, послуг в тому числі з логістики, маркетингу та супроводження вантажу від СГД контрагентів з ознаками «податкових ям» та «транзитності»: ТОВ «Байт Груп», ТОВ «Флавер Плюс», ТОВ «Моноліт Трейд Систем», ТОВ «Силуртрейд», ТОВ «Доміра», ТОВ «Транспор- тір», ПП «Анна Плюс 2010», ТОВ «Украгролінк», ТОВ «Джепартс», ТОВ «Груп-Транс» слідчим на адресу слідчих підрозділів ДФС України у відповідно/ сті до ст. 218 КПК України направлені постанови про проведення слідчих дій на інших територіях. За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлений засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Джепартс» гр ОСОБА_3 який надав пояснення, що жодного відношення не має до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства. ТОВ «Силуртрейд» підприємство знаходиться в 7-му стані - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей, директора ОСОБА_4 , встановити не представилося можливим в зв`язку з реєстрацією останнього за адресою АДРЕСА_1 . За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Флавер Плюс» зг юридичною адресою не знаходиться посадові особи відсутні.

Складеним протоколом огляду АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» в період з 2014-2016 здійс нював постачання деревини на адресу ПРАТ «ММК ім. ІЛЛІЧА» (код ЄДРПОУ 00191129).

Також згідно залізничних накладних, які були вилучені в ході проведении тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «ММК ім. Ілліча» встановлено, що ТОВ «Донбасбізнесальянс» здійснювало постачання на адресу ПАТ «ММК ім. Ілліча», а саме: «древесина топливная для технологических нужд, не поименованная в алфавите».

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування також підтвердження або спростування реальних фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» з ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732) виникла необхідність вилучення засвідчених належним чином копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрзалізниця»

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа у володіння якої перебувають речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України у судове засідання не викликалася.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв`язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Разом із тим, заявлені слідчим документи фактично не конкретизовані та можуть містити комерційну інформацію щодо невизначеного кола осіб поза межами фабули кримінального правопорушення, що, в свою чергу, перешкоджає встановити суттєвість значення потреби дослідження досудовим розслідуванням заявлених документів, їх доказову значимість та досягнення цілей кримінального провадження, в межах якого проводиться досудове розслідування.

Таким чином слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіна А.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050290000029 від 28.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В.Киян