Ухвала суду № 83113761, 15.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/27255/19

Провадження № 1-кс/761/18845/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Лялюцької В.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32015100110000343, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2015 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик О.О. звернулась до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000343 від 23.11.2015, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у розпорядженні в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса - м. Київ, вул. Грушевського 1Д).

Клопотання мотивоване тим, що згідно актів документальних перевірок встановлено, що службові особи ПрАТ «Дніпровський металургійний завод» (колишня назва ПРАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (код ЄДРПОУ 05393056), під час здійснення фінансово-господарської діяльності з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», порушили вимоги Податкового законодавства України, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ «Дніпровський металургійний завод» (колишня назва ПРАТ «Євраз - ДМЗ ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки від 22.01.2016 №12/28-01-42-5393056 (ППР від 05.02.2016 №0000104200 та №0000094200), у жовтні 2015 року, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України у вигляді сум бюджетного відшкодування у розмірі 8 073 157 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження, проведено огляд баз даних АІС «Податковий блок» та ІС «Єдиний реєстр податкових накладних», з метою проведення аналізу фінансово - господарської діяльності ПрАТ «Дніпровський Металургійний Завод» (код ЄДР 05393056) за 2018 рік.

Проведеним аналізом встановлено, що ПрАТ «Дніпровський металургійний завод» (код ЄДРПОУ 05393056) в період 2018 року до складу податкового кредиту з ПДВ віднесено суми, сформовані за рахунок проведених фінансово - господарських взаєморозрахунків з підприємствами з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ «Макроторг Плюс», (код ЄДРПОУ 41483960), ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456), які полягали у придбання в останніх марганцевого концентрату, вапна для сталеплавильного виробництва, вапна для флюсування, маси леточної, залізофлюсу вуглецевого та ін.

В ході дослідження фінансово - господарських взаємовідносин встановлено, що ТОВ «Макроторг Плюс», (код ЄДРПОУ 41483960), ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456) мають ознаки «фіктивності», а саме: належать до тіньового сектору економіки (створені лише на папері, відсутні виробничі потужності, складські та торгівельні майданчики, орендовані приміщення, автотранспортні засоби, кваліфіковані спеціалісти, кількість працюючих на підприємстві не більше 3 осіб, відсутні за місцем реєстрації).

Крім того, податкова звітність вказаних підприємств подається з однієї ІР адреси, що може свідчити про підконтрольність вказаних підприємств невстановленій на даний час досудовим розслідуванням особі чи групі осіб, дії яких спрямовані на надання можливості формування незаконної податкової вигоди з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, здійснено захід забезпечення кримінального провадження - тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, які перебували у володінні АТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) відносно ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456).

В ході проведення огляду банківських виписок по рахунках ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456) встановлено, що останні підприємства здійснюють перерахунок грошових коштів на власні банківські рахунки, які відкрито у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що підприємствами ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456), відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (код валюти -980), № НОМЕР_2 (код валюти -980), № НОМЕР_3 (код валюти -980), № НОМЕР_4 (код валюти -980), № НОМЕР_5 (код валюти -980), № НОМЕР_6 (код валюти -980), № НОМЕР_7 (код валюти -980), № НОМЕР_8 (код валюти -980), № НОМЕР_9 (код валюти -980) у банківській установі АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Київ вул. Грушевського, буд. 1Д).

Вказані банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представники АТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з`явились, про час та дату засідання були повідомлені належним чином.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015100110000343 від 23.11.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Водночас, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32015100110000343, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2015 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити .

Надати старшому слідчому з ОВС 6 - ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик Олені Олександрівні, слідчим слідчої групи та/або уповноваженим особам за їх дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання безготівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Трейд Мегабуд» (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ «Агрострой Груп» (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ «ТД Укрметпром» (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ «Тирасбуд» (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ «Клефейрі» (код ЄДРПОУ 40930456) № НОМЕР_3 (код валюти -980), № НОМЕР_4 (код валюти -980), № НОМЕР_5 (код валюти -980), № НОМЕР_6 (код валюти -980), № НОМЕР_7 (код валюти -980), № НОМЕР_8 (код валюти -980), № НОМЕР_9 (код валюти -980), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копій виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- копії справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (код валюти -980), № НОМЕР_4 (код валюти -980), № НОМЕР_5 (код валюти -980), № НОМЕР_6 (код валюти -980), № НОМЕР_7 (код валюти -980), № НОМЕР_8 (код валюти -980), № НОМЕР_9 (код валюти -980), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт - банк»; ІР-адреси вказаних користувачів системи

- копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Головчак М.М.