Ухвала суду № 83095467, 11.07.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/10683/19

н/п 1-кс/766/10441/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №3201923000000028 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополі підполковника податкової міліції Свєтлова І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №3201923000000028 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополі підполковника податкової міліції Свєтлова І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні відділення АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: 01033, вул. Жилянська, 32, м. Київ, з можливістю їх вилучення в АТ «Банк Кредит Дніпро» за адресою: м. Херсон, проспект. Ушакова, буд. 58, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (Українська гривня), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року;

- видаткові ордери, платіжні доручення, грошові чеки про отримання ОСОБА_1 , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ОСОБА_1 (код НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000028 від 29.03.2019 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків ОСОБА_1 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що ОСОБА_1 (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) в порушення підпункту 164.2.6 пункту 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України у період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 5 609 407, 72 грн., чим заподіяно матеріальних збитків державі в особливо великих розмірах.

Головним управлінням ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі проведено документальну позапланову невиїзну перевірку щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року.

У результаті перевірки складено акт № 130/21-22-23-05/2297301592 від 06.03.2019 року де встановлено порушення підпункту 164.2.6 пункту 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України платником податку у період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року не включена до загального річного оподаткованого доходу і не задекларована сума доходу минулих податкових періодів та самостійно виявлена у звітному періоді платником податків або нарахована контролюючим органом згідно з цим Кодексом у розмірі 30 408 685,81 грн., що призвело до не нарахування та не сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 5 609 407,71 грн. Винесено податкове-повідомлення рішення № 0017301305 від 27.03.2019 року. В ході перевірки ОСОБА_1 походження коштів, які було внесено ним в якості поворотної фінансової допомоги у касу ТОВ «ССМУ-10» (код 1273266) де він є засновником не підтвердив.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків ДФС України про суми виплачених доходів ОСОБА_1 за 1998-2017 роки складає 5 380 860 грн. у зв`язку з чим він не мав можливості внести в касу ТОВ «ССМУ-10» кошти у вигляді поворотної фінансової допомоги у сумі 30 408 685, 81 грн.

Разом з тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 отримав частину поворотну фінансову допомогу через розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), які відкриті на ТОВ ВКП «ССМУ-10» протягом 2015-2017 років.

Вказана фінансова допомога через деякий час була частково повернута підприємством ФОП ОСОБА_1 на його розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (Українська гривня) відкритий у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку – АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), розташованої за адресою: 01033, вул. Жилянська, 32, м. Київ та становлять банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (Українська гривня), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року;

- видаткові ордери, платіжні доручення, грошові чеки про отримання ОСОБА_1 , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ОСОБА_1 (код НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року.

Зазначені документи містять дані про суми поворотної фінансової допомоги, які отримувалися ОСОБА_1 з рахунків ТОВ ВКП «ССМУ-10» що в свою чергу, є доказом та підтвердження чи спростування факту несплати останнім податку на доходи фізичних осіб.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, з метою підтвердження висновків проведеної документальної перевірки та встановлення матеріальних збитків заподіяних державі.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні відділення АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: 01033, вул. Жилянська, 32, м. Київ, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні відділення АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: 01033, вул. Жилянська, 32, м. Київ, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №3201923000000028 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополі підполковнику податкової міліції Свєтлову І.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні відділення АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: 01033, вул. Жилянська, 32, м. Київ, та можливість їх вилучення в АТ «Банк Кредит Дніпро» за адресою: м. Херсон, проспект. Ушакова, буд. 58, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (Українська гривня), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року;

- видаткові ордери, платіжні доручення, грошові чеки про отримання ОСОБА_1 , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ОСОБА_1 (код НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 01.07.2015 по 01.05.2017 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар