Ухвала суду № 83071902, 15.07.2019, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/6427/19

Провадження № 1-кс/359/2272/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2019 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М.

при секретарі судового засідання Петровій Я.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні без технічної фіксації в приміщенні суду клопотання начальника відділу представництва інтересів держави, протидії корупції у військовій сфері та в оборонно-промисловому комплексі управління представництва інтересів держави, протидії корупції у воєнній сфері військової прокуратури Центрального регіону України капітана юстиції Кучерової Катерини Сергіївни, про надання тимчасового доступу до інформації та документів, що становлять банківську таємницю, у кримінальному провадженні за №42018110350000114 від 30.07.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018110350000114 від 30.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами військових прокуратур Центрального регіону України та Київського гарнізону.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведеного Офісом великих платників податків фінансової перевірки ДП «Завод 410 Цивільної авіації» (код 01128297 ) виявлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, службові особи ДП «Завод 410 ЦА» у період з 2017 року зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з службовими особами товариств, переслідуючи корисливі цілі вчинили розтрату коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.191 КК України

Згідно рапорту прокурора у кримінальному провадженні військової прокуратури Київського гарнізону встановлено, що у період 2017 - 2019 років ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ 01128297) за результатами тендерів укладено договори на постачання частини повітряних літальних апаратів з наступними комерційними структурами:

- ТОВ «Пром-Техно Група» (код ЄДРПОУ 36469368), на суму 34 964 142, 84 грн.;

- ТОВ «ПОРТАВІА» (код ЄДРПОУ 8370368), на суму 7 358 693, 00 грн.;

- ТОВ «Континент-Авіа» (код ЄДРПОУ 24279165), на суму 4 414 789, 00 грн.;

- ТОВ «Промелектроніка» (код ЄДРПОУ 24510970), на суму 8 627 915 грн.;

- ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 36940971), на суму 13 930 500, 00 грн.;

- ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ 37472209) на суму 3 088 037, 24 грн.

Поряд з цим, ТОВ «Пром-Техно Група» вперше отримала подібний авіаційний державний підряд, до 2018 року остання займалась поставкою сульфату алюмінію та ввезенням в Україну верстатів, запчастин та мастил до них, нафтопродуктів та двигунів.

Окрім того, ТОВ «Промелектроніка» є фігурантом ряду кримінальних проваджень щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією продукції військового призначення. Вказані вироби у своїй більшості російського виробництва, низької якості, закуповуються ТОВ «Промелектроніка» контрабандним шляхом та після виготовлення на них необхідних паспортів реалізовуються державним підприємствам для виробництва військової техніки.

Крім того, мають місце факти завищення ТОВ «Промелектроніка» ціни на продукцію, що постачається, вже після проведення торгів, на яких представники останнього пропонують нижчу ціну, що призводить до нанесення прямих економічних збитків державі.

19.04.2018 Офісом великих платників податків Державної фіскальної служби проведено документальну позапланову перевірку ДП «Завод 410 ЦА» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за січень 2018 року, за результатами якої встановлено порушення п. 185 ст. 185, п. 198.1-198.3 ст. 198, п. 200.4 ст. 200, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, в результаті чого останнім завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за січень 2018 року у розмірі 10 007 937, 00 грн.

Під час проведення позапланової перевірки ДП «Завод 410 ЦА» з питань відповідності формування від`ємного значення з податку на додану вартість, встановлено укладення договорів поставки Заводу з ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Соти» (код 39745565), ТОВ «Портавіа» (код 38370368), ТОВ "Агротрейд-Сервіс" (код 38263998), ТОВ «РЕК Балтелектрон" (код 40549758), ТОВ «Тейра» (код 40249588), ТОВ "ОТ ГРУП КОМПАНІ" (код 38834182), ТОВ "КІВ АВІА" (код 34484981), ТОВ "Чиста Вода-М" (код 32851349), ТОВ"Торговий Дім"Укрспецсервіс" (код 37063548), ТОВ «Аксарія» (38870325), ТОВ «Континент-авіа» (код 24279165), ТОВ "Медіаколо" (код 32799294), ТОВ "Імперіал Груп Україна" (код 37034370), ТОВ «Фалкон-Авіа» (код 38801309), ТОВ «Антей-Сервіс» (код 30957707), ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» (код 37472209).

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП «Завод 410 ЦА» необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Окрім того, під час вищевказаної перевірки встановлено, що за результатом укладених договорів ДП «Завод 410 ЦА» з ТОВ «Континент-Авіа», ТОВ «Портавіа», ТОВ «Промелектроніка», ТОВ «Пром-Техно Група» та іншими комерційними структурами відсутнє первинне постачання товару, а також відсутнє підтвердження факту реального одержання (купівлі) кожним суб`єктом у ланцюгу постачання відповідного активу, а отже підтверджується документальне оформлення нереального руху в адресу ДП «Завод 410 ЦА» від зазначених підприємств.

Поряд з цим, службові особи ДП «Завод 410 ЦА» сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок вищевказаних контрагентів з ознаками «фіктивності», які входять до складу транзитно-конвертаційних груп, і діяльність яких направлена на документальне оформлення нібито проведених операцій, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, у 2018 році ДП «Завод 410 ЦА» у незаконній схемі задіяло низку підприємств з ознаками "фіктивності", що входять до складу "конвертаційного центру" з участю ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ».

В ході аналізу додатку №5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності (далі - ФСГД) встановлено, що має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою іншого призначення, а реалізація з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Окрім того, ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» закуповує товари з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів (кронштейни, качалки, РГК, алюмінієві листи та інше), які в подальшому поставляє до ДП «Завод 410 ЦА», у наступних контрагентів:

- ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42166590), основним видом діяльності компанії за КВЕД є будівництво житлових і нежитлових будівель, знаходиться за адресою Донецька обл ., м. Маріуполь, вул. Митрополітська, буд. 4 , офіс 32/4 , директор - ОСОБА_1 , окрім того є фігурантом кримінальних проваджень за ст. 205 та ст. 368 КК України.

- ТОВ «Еконія 21» (код ЄДРПОУ 42109657), основним видом діяльності компанії за КВЕД є неспеціалізована торгівля товарами, знаходиться за адресою м. Харків, вул. Шевченка, 146, керівник - ОСОБА_2 , засновник - ОСОБА_3 , окрім того є фігурантом кримінальних проваджень за ст. 205, ст. 212 та ст. 366 КК України.

- ТОВ «Солотрейдінг» (код ЄДРПОУ 42447953), основним видом діяльності компанії за КВЕД є неспеціалізована торгівля товарами, знаходиться за адресою Харківська обл., смт Пісочин, вул. Полтавське шосе, 165-Г, керівник - ОСОБА_4 , засновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , окрім того є фігурантом кримінальних проваджень за ст. 205, ст. 212 та ст. 366 КК України.

- ТОВ "ЛНК-18" (код ЄДРПОУ 42089573), основним видом діяльності компанії за КВЕД є неспеціалізована торгівля товарами, знаходиться за адресою Харківська обл., смт Пісочин, вул. Надії, 16-Г, керівник - ОСОБА_6 , засновники - ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Більше того, згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів (Опендатабот) за вказаними адресами вищевказаних постачальників матеріально-товарних цінностей до ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» не зареєстровано.

Крім цього, основний вид діяльності ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» до 2016 року - вирощування інших багаторічних рослин, а також останнє до 06.09.2016 мало назву ТОВ "АГРІ-ХОЛДІНГ КРИМ".

Власником ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» є ОСОБА_8 , останній разом з нинішнім директором ДП «Завод 410 ЦА» ОСОБА_9 були засновниками ТОВ "ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39637353, займається консультуванням з питань комерційної діяльності й керування), однак, 12.05.2016 ОСОБА_10 змінив ОСОБА_9 .

Поряд з цим, 12.07.2018 керівником ТОВ "ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП" був ОСОБА_11 , брат останнього ОСОБА_12 нині є начальником управління правової роботи ДП «Завод 410 ЦА».

Крім того, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 є засновниками ряду інших підприємств.

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) стало відомо, що 04.09.2017 директором ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» призначений ОСОБА_13 .

Так, ще у січні 2017 року ОСОБА_13 мав власну фірму ПП « ОСОБА_13 », остання надавала консультаційні послуги щодо державних закупівель, а саме повний супровід замовників в створенні та проведенні торгових процедур та участі для постачальників, вибудування та налагодження процесів електронного майданчика ProZorro та інше.

Більше того, останній у період з 2007 по 2017 був керівником проектів з супроводу створення та проходження акредитації торгівельним майданчиком в електронній системі державних закупівель «Прозорро», забезпечення зручної та ефективної роботи закупівельників та постачальників та, окрім цього, займався створенням комерційного проекту та залученням інвесторів та спонсорів.

Окрім того, у 2016 році ОСОБА_13 мав трудовий договiр на роботу за сумісництвом з ДП «Завод 410 ЦА» .

Також, саме після призначення ОСОБА_13 директором ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ», останнє почало приймати участь в тендерних закупівлях. І єдині торги, в яких взяло участь останнє, це державні закупівлі, замовником яких стало ДП «Завод 410 ЦА».

Так, за 2018 рік між ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» та ДП «Завод 410 ЦА» укладено 7 договорів на закупівлю частин повітряних літальних апаратів на суму 3 088 037, 24 грн.

Поряд з цим, на вищевказаних торгах ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» було єдиним учасником.

За наявними даними, вказане підприємство має також окремі ознаки фіктивності: маніпулює номенклатурою купівлі-продажу товарів, робіт та послуг, не має необхідних виробничих активів, робочої сили, не здійснює реальної господарської діяльності тощо.

В ході оперативного супроводження, за допомогою баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» здійсню реєстрацію податкових накладних та податкової звітності з IP адреси: 192.168.189.137;62.205.134.234., також з вище вказаної IP адреси, здійснюють реєстрацію податкових накладних ряд підприємств, а саме: ТОВ «Діловий Архів» (код 40369629), ТОВ «Юридична Компанія «Ілляшев та Партнери» (код 40356604), ТОВ «ЮФ Ілляшев та Партнери» (код 39952754), ТОВ «ЮФ «Ілляшев і Партнери» (код 39952686), ТОВ «Тренд Інвест Груп» (код 39637353), ТОВ «Ілляшев та Партнери» (код 39591911), ТОВ «Пмм Проекти Україна» (код 37267174), ТОВ «Перший Консалтинговий Центр» (код 36591002), ТОВ «Центр Охорони Літературної Спадщини М. Гоголя» (код 36017862), ТОВ «Центр Охорони Літературної Спадщини Г. Сковороди» (код 36003582), ТОВ «Центр Правового Консалтингу» (код 33996487), ТОВ «Елізіум Холдинг» (код 33749323), АО «Юридична Фірма «Ілляшев та Партнери» (код 33401270), ТОВ «Прес - Служба Юридичної Фірми «Ілляшев та Партнери» (код 33151876), ТОВ «Інтеравто» (код 30518435), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Юридична Фірма «Ілляшев та Партнери» (код 24925731), на вище вказаних підприємствах засновниками являються ОСОБА_16 (код НОМЕР_3 ) або ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), що безпосередньо вказую на безпосередню афілейованість вищевказаних підприємств.

Згідно проведеного аналізу банківських рахунків відібраних АБ «Клiринговий Дiм» (МФО 300647) ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» отримало готівкові кошти на банківські рахунки від ТОВ «Т-ТРАЙК» (код 39319585), яке має ознаки фіктивності у сумі понад 24 млн. грн., зазначена сума коштів в подальшому перераховується на групу компаній «Ілляшев та Партнери», а саме: ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731).

В подальшому встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» в період 2018 року перерахував з банківського рахунку № НОМЕР_5 в адресу ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_2 ) на банківський рахунок № НОМЕР_6 грошові кошти в суму 2441540 грн., також ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» в період 2018 року перерахував з банківського рахунку № НОМЕР_5 в адресу ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_1 ) на банківський рахунок № НОМЕР_7 грошові кошти в сумі 1423850 грн. В свою чергу встановлено, що ФОП ОСОБА_15 та ФОП ОСОБА_14 під час проведення фінансово - господарських відносин знаходилися за межами України, а саме в Латвійській Республіці.

Крім того встановлено, що правову допомогу на ДП «Завод 410 ЦА» надають наступні адвокатські об`єднання, а саме: АО «Ілляшев та Партнери» та або АФ «Ілляшев та Партнери», АФ «Перша юридична компанія».

Згідно проведеного аналізу банківських рахунків відібраних АТ «Сбербанк» (МФО 320627) ТОВ «Актів Пром Груп», одного з постачальників частин літальних апаратів до ТОВ «Ремонтно-промисловий холдинг», встановлено, що ТОВ «Актів Пром Груп» перерахувало готівкові кошти, отримані від ТОВ «Ремонтно-промисловий холдинг», на банківські рахунки ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) та ТОВ «Ділова ідея» (код ЄДРПОУ 42013897), які мають ознаки фіктивності у сумі понад 12 млн. грн., а саме на банківські рахунки, відкриті у АТ «ПУМБ» № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 .

Крім того встановлено, що ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) мало відкритий рахунок в АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280), а саме № НОМЕР_13 .

В ході досудового розслідування встановлено наявність відкритих розрахункових банківських рахунків відкритих в АТ «БТА Банк» (МФО 321723), що стосуються обслуговування наступних рахунків: ДП «Завод 410 Цивільної авіації» (код 01128297 ) рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня/російський рубль/долар США) від 06.09.2016; ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня) від 09.11.2017; ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_7 (українська гривня) від 09.11.2017, ТОВ «Ілляшев та Партнери» (код 39591911) рахунок № НОМЕР_15 (українська гривня) від 28.01.2015, ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), рахунок № НОМЕР_16 (українська гривня)від 19.10.2016; АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270) рахунки № НОМЕР_17 (українська гривня/євро) від 05.08.2011, № НОМЕР_18 (українська гривня) від 09.11.2015, № НОМЕР_17 (долар США) від 05.08.2011, ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731) рахунки № НОМЕР_19 (українська гривня/євро/російський рубль) від 05.08.2011, № НОМЕР_20 (українська гривня) від 09.04.2013.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_1 ) ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731), ТОВ «Т-ТРАЙК» (код 39319585), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банків, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок АТ «БТА Банк» (МФО 321723) , довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, довіреностей на представлення інтересів.

Зазначені копії документів ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_1 ) ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731), ТОВ «Т-ТРАЙК» (код 39319585) необхідно вилучити в банківських установах з метою дослідження обставин надходження коштів, обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_1 ) ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731) проведення, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

Іншим способом, ніж вилучення копій документів ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_1 ) ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731), ТОВ «Т-ТРАЙК» (код 39319585) в банківських установах неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності осіб до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб підприємств реального сектору економіки у вчиненні злочину, передбаченого ст. 212, ст. 191 КК України.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в зазначених банківських установах знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), у сторони обвинувачення виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів.

Розгляд даного клопотання здійснено слідчим суддею за місцем розташування Третього слідчого відділу Територіального управління ДБР у місті Києві, що знаходиться в м. Борисполі Київської області, вул. Київський шлях, 79-в.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду справи через канцелярію суду надав заяву про розгляд справи у його відсутність. Його неявка, згідно ч.3 ст.244 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалось у зв`язку із неприбуття в судове засідання прокурора в даному кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника банку, оскільки матеріали клопотання містять достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення матеріалів та документів відносно яких прокурором подано клопотання.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

У судовому засіданні встановлено, що у провадженні слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018110350000114 від 30.07.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно витягу із ЄРДР вбачається, що під час проведеного Офісом великих платників податків фінансової перевірки на ДП «Завод 410 Цивільної авіації» встановлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання Заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ. Крім того, службові особи ДП «Завод 410 ЦА» зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою з службовими особами приватних підприємств, переслідуючи корисливі цілі вчинили розтрату коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, згідно долучених до матеріалів клопотання додатків, судом встановлено, що у період 2017 - 2019 років ДП «Завод 410 ЦА» за результатами тендерів укладено договори на постачання частини повітряних літальних апаратів з наступними комерційними структурами: ТОВ «Пром-Техно Група»; ТОВ «ПОРТАВІА»; ТОВ «Континент-Авіа»; ТОВ «Промелектроніка»; ДП «АНТОНОВ»; ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ».

Разом з цим, ТОВ «Промелектроніка» є фігурантом ряду кримінальних проваджень щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією продукції військового призначення. Вказані вироби у своїй більшості російського виробництва, низької якості, закуповуються ТОВ «Промелектроніка» контрабандним шляхом та після виготовлення на них необхідних паспортів реалізовуються державним підприємствам для виробництва військової техніки. Крім того, мають місце факти завищення ТОВ «Промелектроніка» ціни на продукцію, що постачається, вже після проведення торгів, на яких представники останнього пропонують нижчу ціну, що призводить до нанесення прямих економічних збитків державі.

Окрім того, під час проведення позапланової перевірки встановлено, що за результатом укладених договорів ДП «Завод 410 ЦА» з ТОВ «Континент-Авіа», ТОВ «Портавіа», ТОВ «Промелектроніка», ТОВ «Пром-Техно Група» та іншими комерційними структурами відсутнє первинне постачання товару, а також відсутнє підтвердження факту реального одержання (купівлі) кожним суб`єктом у ланцюгу постачання відповідного активу, а отже підтверджується документальне оформлення нереального руху в адресу ДП «Завод 410 ЦА» від зазначених підприємств.

Також, у 2018 році ДП «Завод 410 ЦА» у незаконній схемі задіяло низку підприємств з ознаками "фіктивності", що входять до складу "конвертаційного центру" з участю ТОВ «РЕМОНТНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ».

В подальшому, за допомогою баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» здійснює реєстрацію податкових накладних та податкової звітності з IP адреси: 192.168.189.137;62.205.134.234., також з вище вказаної IP адреси, здійснюють реєстрацію податкових накладних ряд підприємств, а саме: ТОВ «Діловий Архів» (код 40369629), ТОВ «Юридична Компанія «Ілляшев та Партнери» (код 40356604), ТОВ «ЮФ Ілляшев та Партнери» (код 39952754), ТОВ «ЮФ «Ілляшев і Партнери» (код 39952686), ТОВ «Тренд Інвест Груп» (код 39637353), ТОВ «Ілляшев та Партнери» (код 39591911), ТОВ «Пмм Проекти Україна» (код 37267174), ТОВ «Перший Консалтинговий Центр» (код 36591002), ТОВ «Центр Охорони Літературної Спадщини М. Гоголя» (код 36017862), ТОВ «Центр Охорони Літературної Спадщини Г. Сковороди» (код 36003582), ТОВ «Центр Правового Консалтингу» (код 33996487), ТОВ «Елізіум Холдинг» (код 33749323), АО «Юридична Фірма «Ілляшев та Партнери» (код 33401270), ТОВ «Прес - Служба Юридичної Фірми «Ілляшев та Партнери» (код 33151876), ТОВ «Інтеравто» (код 30518435), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Юридична Фірма «Ілляшев та Партнери» (код 24925731), на вище вказаних підприємствах засновниками являються ОСОБА_16 (код НОМЕР_3 ) або ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), що безпосередньо вказую на безпосередню афілейованість вищевказаних підприємств.

Згідно проведеного аналізу банківських рахунків відібраних АБ «Клiринговий Дiм» (МФО 300647) ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» отримало готівкові кошти на банківські рахунки від ТОВ «Т-ТРАЙК» (код 39319585), яке має ознаки фіктивності у сумі понад 24 млн. грн., зазначена сума коштів в подальшому перераховується на групу компаній «Ілляшев та Партнери», а саме: ТОВ «ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ» (код 39591911), ТОВ "ЮК"ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 40356604), АО "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 33401270), ТОВ "ЮФ "ІЛЛЯШЕВ ТА ПАРТНЕРИ" (код 24925731).

Згідно проведеного аналізу банківських рахунків відібраних АТ «Сбербанк» (МФО 320627) ТОВ «Актів Пром Груп», одного з постачальників частин літальних апаратів до ТОВ «Ремонтно-промисловий холдинг», встановлено, що ТОВ «Актів Пром Груп» перерахувало готівкові кошти, отримані від ТОВ «Ремонтно-промисловий холдинг», на банківські рахунки ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) та ТОВ «Ділова ідея» (код ЄДРПОУ 42013897), які мають ознаки фіктивності у сумі понад 12 млн. грн., а саме на банківські рахунки, відкриті у АТ «ПУМБ» № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 .

Крім того встановлено, що ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) мало відкритий рахунок в АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280), а саме № НОМЕР_13 , а тому, з урахуванням викладеного, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, встановлення об`єктивної істини у справі, а також всіх причетних осіб, руху коштів, суд вважає за необхідне надати органу досудового розслідування дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - відомостей, які можуть становити банківську таємницю, а саме за період з 2017 року по теперішній час у банківській установі АБ «Укргазбанк», що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Буд-Практік».

Згідно ст.25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших дій, передбачених цим кодексом

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.1 п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості що містять банківську таємницю.

Відповідно до вимог ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з положеннями п. 2 ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 3.5 «Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 №267, банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або рішенні суду.

Так, матеріали та документи, про доступ до якої йдеться в клопотанні, відповідно до положень ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте не є речами і документами, до яких заборонено доступ (ст. 161 КПК України).

З метою встановлення всіх обставин справи, а також враховуючи те, що дана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід прийти до висновку про наявність підстав для тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких прокурор звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання начальника відділу представництва інтересів держави, протидії корупції у військовій сфері та в оборонно-промисловому комплексі управління представництва інтересів держави, протидії корупції у воєнній сфері військової прокуратури Центрального регіону України капітана юстиції Кучерової Катерини Сергіївни, - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу представництва інтересів держави, протидії корупції у військовій сфері та в оборонно-промисловому комплексі управління представництва інтересів держави, протидії корупції у воєнній сфері військової прокуратури Центрального регіону України старшому лейтенанту юстиції Кучеровій Катерині Сергіївні, прокурорам групі прокурорів та слідчим групі слідчих у кримінальному провадженні №42018110350000114 від 30.07.2018, а також за їх дорученням, у порядку ст.ст. 36, 40 КПК України, уповноваженим особам, на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх копій, що містять банківську таємницю за період з 2017 року по теперішній час у банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, код ЄДРПОУ: 23697280, вул. Єреванська, буд. 1, м. Київ), що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425), рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня);

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по зазначеним вище рахункам ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) за період з 2017 року по теперішній час, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції

- (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- документи, на підставі яких відкриті зазначені рахунки ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) за період з 2017 року по теперішній час;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківських установ, банківських операцій по розрахунках вказаних рахунків ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) за період з 2017 року по теперішній час;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з зазначених рахунків ТОВ «Буд-Практік» (код ЄДРПОУ 41678425) за період з 2017 року по теперішній час, довіреності, що знаходяться у банківських установах, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час;

- інформацію щодо IP-адрес в електронному вигляді, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації зазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення до 15.08.2019.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала суду окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Вознюк