Ухвала суду № 83053328, 10.07.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2369/19

Справа № 754/7733/19

У Х В А Л А

Іменем України

10 липня 2019 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Деснянського УП ГУНП у м. Києві Сергієнко Ю.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019100030002183 від 27.03.2019 за ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Деснянського УП ГУНГІ у м. Києві Сергієнко Ю.Ю. тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходиться у володінні ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» (ідентифікаційний код юридичної особи -35977267), юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса: м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що в слідчому відділі Деснянського управління поліції ГУ НП в м. Києві, перебувають матеріали кримінального провадження № 12019100030002183 від 27.03.2019 року за ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ "СКАЙ-БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081), що перебувають на податковому обліку в ДПІ Деснянського району ГУ ДФС у м. Києві з 12.03.2016 року, за період 2017-2018 років вчинили розтрату бюджетних коштів.

Згідно інформації баз даних ДФС України встановлено, що директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_1 , відповідно банківських рахунків встановлено, що на даний час підприємством ТОВ "СКАЙ-БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081) використовуються рахунки, які відкрито в Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (ЄДРПОУ 14360570): р/р НОМЕР_1 (МФО 300711); р/р НОМЕР_2 (МФО 300711).

Крім того, встановлено, що ТОВ "СКАЙ-БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081) є платником податку на додану вартість з 01.07.2016 року.

В результаті проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "СКАЙ-БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081) з питань дотримання вимог податкового законодавства встановлено невідповідність даних Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі податкового кредиту та податкового кредиту та податкових зобов`язань даним, що відображені в податковій декларації з податку на додану вартість та додатку Д5 до декларації з ПДВ.

Так, порівнюючи дані Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі кожного місяця 2017 року та поданих до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Киві податкових декларацій з ПДВ, встановлено, що протягом 2017 року податкові зобов`язання згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість становить 2 205 095 грн. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних - 2 706 971, 84 грн.

За даними офіційного сайту «Prozzoro» на банківський рахунок ТОВ "СКАЙ- БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081) від Управління освіти Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації та Управління освіти Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації за 2017 рік отримано грошові кошти у сумі - 6 993 459 грн.

Таким чином, встановлено різницю податкових зобов`язань згідно поданих податкових декларацій з ПДВ та відображених в ЄРПН протягом 2017 року становить 501 876, 84 грн.

Так, порівнюючи дані Єдиного реєстру податкових накладних в розрізі кожного місяця 2018 року та поданих до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Киві податкових декларацій з ПДВ, встановлено, що протягом 2018 року податкові зобов`язання згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість становить 2 650 177 грн. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних-4 615 685 грн.

За даними офіційного сайту «Prozzoro» на банківський рахунок ТОВ "СКАЙ- БУД ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40477081) від Управління освіти Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за 2018 рік отримано грошові кошти у сумі - 6 808 776, 07 грн.

Таким чином, в порушення вимог п. 187.7 ст. 187 та п. 201.1 ст. 201 ПК України службовими особа ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» до податкових зобов`язань не включено грошові кошти у сумі 1 965 508, 00 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС» використовує ІР-адресу 94.45.88.167, Вищевказана ІР-адреса перебуває у володінні Інтернет провайдера ТОВ «Санлайн.Нет.Юа», юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса : м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б.

13.05.2019 року старшим слідчим СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві Сергієнко Ю.Ю. направлено запит до ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» з метою отримання відомостей щодо користувача ІР-адреси 94.45.88.167,

15.05.2019 ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» надано відповідь про те, що запитувана інформація надається на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що документи, що перебувають у володінні ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» (ідентифікаційний код юридичної особи -35977267), юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса: м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи, які перебувають у володінні ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» (ідентифікаційний код юридичної особи -35977267), юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса: м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, яка буде використана під час досудового розслідування, як доказ вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУ НП в м. Києві Сергієнко Ю.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019100030002183 від 27.03.2019 за ч. 3 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Деснянського УП ГУ НП в м. Києві Сергієнко Юлії Юріївні тимчасовий доступ до інформації та документів, а саме:

- копіювання всієї наявної інформації на електронні носії, яка розміщена на сервері з ІР - адресою 94.45.88.167, за якою розміщується ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС», що знаходиться у володінні ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» (ідентифікаційний код юридичної особи -35977267), юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса: м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б.

- копії договорів щодо надання даного серверу в оренду з ІР - адресою 94.45.88.167, за якою розміщується ТОВ «СКАЙ-БУД ПЛЮС», що знаходиться у володінні ТОВ «Санлайн.Нет.Юа» (ідентифікаційний код юридичної особи -35977267), юридична адреса: м. Київ, вул. М. Раскової, 19, оф. 23, фактична адреса : м. Київ, вул. Райдужна, 13-Б 2.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ Деснянського УП ГУ НП в м. Києві Сергієнко Ю.Ю.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя