Ухвала суду № 83011360, 15.07.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8878/19

Провадження № 1-кс/263/4815/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Шевченко О.А., при секретарі Шпичак Є.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітана поліції Крушеницького Андрія Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 42016050000000875 від 14.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2ст. 240 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління ГУНП в Донецькій області знаходиться кримінальне провадження № 42016050000000875 від 14.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено що На даний час у кримінальному провадженні проводяться слідчі та процесуальні дії, спрямовані на перевірку інформації щодо можливої причетностідо вказаного кримінального правопорушення посадових осіб ТОВ «КВАРЦ» (ЄДРПОУ 30956504).

З цією метою, 31.05.2019в порядку ст.ст. 36, 93 КПК України на адресу ГУ ДФС у Донецькій області скеровано запит про надання інформації та копій податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) накористь платників податку за формою №1ДФ та податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «КВАРЦ» (код ЄДРПОУ 30956504) за період з 01.01.2016 по 11.03.2019.

Листом ГУ ДФС у Донецькі області від 11.06.2019 у наданні вищеозначеної інформації – відмовлено. Водночас повідомлено, що зазначена інформація та документи можуть бути надані органу досудового розслідування лишеу порядку, передбаченому ст. ст. 159-166 КПК України, тобто на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі вищевикладеного, у зв`язку із необхідністю встановлення всіх обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню під час досудового розслідування, отримання відомостей, необхідних для належної кваліфікації вчиненого діяння, існує обґрунтована необхідність в одержанні тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Донецькій області, ЄДРПОУ39406028, юридична адреса:87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької дивізії, 114, а саме до наступних документів:

копій податкових декларацій з податку на додатну вартість із розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих ТОВ «Кварц» (ЄДРПОУ 30956504) з 01.01.2016 по 31. 03.2019;

копій податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих ТОВ «Кварц» (ЄДРПОУ 30956504) з 01.01.2016 по 31.03.2019;

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю. Таким чином, доступ до вищезазначених речей та документів з можливістю їх вилучення, можливо отримати лише в порядку заходу забезпечення кримінального провадження (тимчасового доступу до речей та документів), визначеному ст. ст. 159-165 КПК України, який може бути застосований не інакше, як на підставі слідчого судді або суду.

Відповідно до ч.2 ст.84 КПК України, одним із процесуальних джерел доказів є документи, а відповідно до ч.3 ст.99 КПК України сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал таких документів.

Згідно ст. 86 КПК України доказ визнається допустимим, якщо він отриманий в порядку, встановленим цим законом.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що вказані документи можуть бути використані як доказ та матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному провадженні є нагальна потреба в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення (виїмки), оскільки іншими способами довести обставини, за яких було вчинено даний злочин неможливо.

Виходячи з того, що вказані документи можуть бути використані як доказ та матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному провадженні є нагальна потреба в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення (виїмки), оскільки іншими способами довести обставини, за яких було вчинено даний злочин неможливо.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників Головного управління ДФС у Донецькій області чи будь-яких інших осіб. Враховуючи те, що зазначені документи та речі не відносяться до речей та документів, до яких заборонено доступ, не становлять державну таємницю, не містять охоронювану законом таємницю у зв`язку з чим клопотання підлягає - задоволенню .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітана поліції Крушеницького Андрія Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 42016050000000875 від 14.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2ст. 240 КК України – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Донецькій області, ЄДРПОУ 39406028, юридична адреса:87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, та зобов`язати уповноважених осіб вказаногоуправління надати стороні обвинувачення (старшому слідчому СУ ГУ НП в Донецькій області Крушеницькому Андрію Васильовичу; старшому слідчому СУ ГУ НП в Донецькій області Бабкову Станіславу Валерійовичу; іншим слідчим, що входить до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні; прокурорам відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області, а саме: Гришаєву Олександру Івановичу, Мациху Анатолію Павловичу, Федоровському Леоніду Ігоровичу, Польовому Олександру Алі, Тамбулатову Олександру Олександровичу) наступні документи:

завірені належним чином копії податкових декларацій з податку на додатну вартість із розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих ТОВ «Кварц» (ЄДРПОУ 30956504) з 01.01.2016 по 31. 03.2019;

завірені належним чином копії податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ), поданих ТОВ «Кварц» (ЄДРПОУ 30956504) з 01.01.2016 по 31.03.2019;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.А.Шевченко