Ухвала суду № 82951491, 09.07.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1879/19

Провадження № 1-кс/0203/515/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

04 липня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що в період з квітня 2016 року по червень 2016 року службові особи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600), при здійсненні фінансово-господарської, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ – 40106172), що має ознаки транзитності та фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 183 607 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах, порушили вимоги п. 44.1 ст. 44, ст. 135, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні-червні 2016 року ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600), відобразило у документах податкової звітності факт постачання ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ – 40106172) товару – олії соняшникової нерафінованої у кількості 5571,98 тон загальну суму з урахуванням ПДВ 21 183 607 гривень. В подальшому придбаний товар ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600) передано на комісію для подальшої реалізації ТОВ «Старбрайт» та ТОВ «ГВС Плюс» за межі України.

Водночас, із акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600) з питань дотримання податкового законодавства №32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019 року, який складено Дніпропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС, підприємство ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ – 40106172) фактично не здійснювало постачання товару ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600).

Безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ – 40106172) підтверджується показаннями колишнього директора підприємства – ОСОБА_1 , який засвідчив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за винагороду, вказав, що не укладав будь-яких договорів з ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600), не підписував інших документів щодо постачання товару на вказане товариство.

Слідчий обґрунтовуючи своє клопотання, зазначає, що документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку, документи (роздруківки), які містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку підприємства ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунку, які перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), мають першочергове значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32019041650000015 від 12 квітня 2019 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Відповідно до ст. 2 ЗУ «Про судоустрій і статус суддів» суд, здійснюючи правосуддя на засадах верховенства права, забезпечує кожному право на справедливий суд та повагу до інших прав і свобод, гарантованих Конституцією і законами України, а також міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

На підставі п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Відповідно до ч. 6 ст. 162 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст. 94 КПК України, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів – з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Таким чином, слідчим доведено, що вчинене кримінальне правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування відповідних заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, а також може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням. Однак перелічене стосується лише документів по юридичному оформленню рахунків ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600), документів, що містить відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам, а також документів, які слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Водночас, слідчим не обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до документів, що міститься банківську таємницю, а саме платіжних доручень на перерахування грошових коштів по визначеним рахункам протягом усього часу із дня відкриття відповідних рахунків, а так само не обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до документів, що містять персональні дані осіб, які знаходяться у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме документів з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться відомості та інші контакті або ідентифікаційні дані клієнта, за допомогою яких передавались дані по визначених рахунках.

Враховуючи вищевикладене, доходжу висновку щодо необхідності часткового задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати слідчому ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, а також слідчим визначених постановою щодо створення слідчої групи у рамках кримінального провадження №32019041650000015, а також оперативним співробітника оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених Ткаченком Денисом Володимировичем, право на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованому в місті Дніпрі, вул. Троїцька, буд. 10, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , №26021640, № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , №2600353024;

-документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , №2600016198, №2600962907, №2600353024, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних и вихідних сум платежів, дат, часу операції, призначення платежу в електронному виді або на паперовому носії за проміжок часу з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року;

-документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунків за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , №2600353024, чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів, підприємства ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ – 37014600) за проміжок часу з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян