Ухвала суду № 82951331, 09.07.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1879/19

Провадження № 1-кс/0203/516/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

04 липня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що в період з квітня 2016 року по червень 2016 року службові особи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), при здійсненні фінансово-господарської, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172), що має ознаки транзитності та фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 183 607 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах, порушили вимоги п. 44.1 ст. 44, ст. 135, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні-червні 2016 року ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), відобразило у документах податкової звітності факт постачання ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) товару - олії соняшникової нерафінованої у кількості 5571,98 тон загальну суму з урахуванням ПДВ 21 183 607 гривень. В подальшому придбаний товар ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) передано на комісію для подальшої реалізації ТОВ «Старбрайт» та ТОВ «ГВС Плюс» за межі України.

Водночас, із акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) з питань дотримання податкового законодавства №32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019 року, який складено Дніпропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС, підприємство ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) фактично не здійснювало постачання товару ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) підтверджується показаннями колишнього директора підприємства - ОСОБА_1 , який засвідчив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за винагороду, вказав, що не укладав будь-яких договорів з ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), не підписував інших документів щодо постачання товару на вказане товариство.

Крім того, встановлено що у 2016 році фінансово-господарські документи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) щодо взаємовідносин із ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172), ТОВ «Старбрайт» (ЄДРПОУ - 39866863), ТОВ «ГВС Плюс» (ЄДРПОУ - 36432647) підписувались ОСОБА_2 , який діяв на підставі відповідної довіреності ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Слідчий обґрунтовуючи своє клопотання, зазначає, що статут підприємства, накази про призначення чи звільнення з посад, посадові інструкції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , довіреності, які виписувались від імені ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) або від імені уповноважених осіб на ім`я ОСОБА_2 , документи, підтверджуючі повноваження осіб, які виписували довіреності на ім`я ОСОБА_2 , інформації на співробітника ТОВ, який готував довіреності на ім`я ОСОБА_2 , первинні фінансово-господарські документи підприємства, що підписувались ОСОБА_2 , трудова книжка, паспорт, контактні дані та повні анкетні дані ОСОБА_2 , допоможуть встановити істотні обставини, що має значення для кримінального провадження.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32019041650000015 від 12 квітня 2019 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

За змістом ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Керуючись ст. 110, ст. 162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, а також слідчим визначених постановою щодо створення слідчої групи у рамках кримінального провадження №32019041650000015, а також оперативним співробітника оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених Ткаченком Денисом Володимировичем, право на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), а саме:

-статуту підприємства ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля», наказів про призначення чи звільнення з посад, посадові інструкції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 ;

-довіреності, що виписувались від імені ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» або від імені уповноважених осіб на ім`я ОСОБА_2 ;

-документи, підтверджуючі повноваження осіб, які виписували довіреності на ім`я ОСОБА_2 , інформація про співробітника, який готував довіреності на ім`я ОСОБА_2 ;

-копії трудової книжки, паспорту, контактні та повні анкетні дані ОСОБА_2 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян