Ухвала суду № 82933058, 09.07.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

іменем України

09.07.2019 Справа №607/16203/19

Слідчий суддяТернопільського міськрайонногосуду Тернопільськоїобласті ОСОБА_1 ,при секретарісудового засідання ОСОБА_2 ,за участюпрокурора ОСОБА_3 ,начальника 2-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУФР Головногоуправління ДФСу Тернопільськійобласті ОСОБА_4 , розглянувшиу судовомузасіданні взалі судув містіТернополі клопотання прокурора Тернопільської області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Тернопільської області ОСОБА_5 у межахкримінального провадження№32019210000000021від 11.05.2019за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України звернувся дослідчого суддііз клопотанняму якомупросить надатидозвіл слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_15 , з метою виявлення, відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів), ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів), ФОП ОСОБА_16 та їх контрагентів за період з 01.01.2017 по даний час, інших документів, що стосуються їх господарської діяльності, комп`ютерної техніки та засобів зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, які мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме:

- первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; актів виконаних робіт (наданих послуг); банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); актів звірки розрахунків; книг обліку доходів;

- митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, експертних висновків та досліджень, що використовувались при імпорті і реалізації товарів;

- документів, що містять відомості про найманих працівників, у тому числі наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, копій ідентифікуючих документів працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; печаток, штампів та факсиміле;

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, пов`язаної з господарськими операціями, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації ТМЦ;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам;

-журнали в`їзду/виїзду транспортних засобів;

-інформації в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання, переміщення та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, відеозаписи з камер відеоспостереження; а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-банківські (платіжні) картки; банківські ідентифікаційні картки (ідентифікаційні картки); картки ключі; картки для виплат; електронні ключі доступу до банківських рахунків і подання податкової звітності; чекових книжок;

-оборотно-сальдові відомості, заяви про видачу готівкових коштів; заяви на переказ готівкових коштів;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних товариств, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180), ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803), ФОП ОСОБА_16 та їх контрагентів, задіяних в схемах мінімізації податків;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, записники, блокноти, зошити, аркуші, тощо); аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків;

- електронного листування (переписка по електронних скриньках, «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Skype» та «LINE») щодо господарських операцій і протиправних дій;

- печаток, штампів, бланків, факсиміле і документів нерезидентів України;

- речей та матеріальних об`єкті, які є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000021.

Як вбачається із клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000021 від 11.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та бухгалтер ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом використання так званих «ризикових підприємств» та приховування реальних обсягів проведених господарських операцій, за період 2017-2019 років, ухилились від сплати податків на суму понад 5 млн. гривень.

Так, ФОП ОСОБА_16 , перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, протягом 2017-2018 років та на даний час здійснює господарську діяльність, пов`язану з придбанням і збутом вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого). Вказаний товар, який імпортується з країн Європейського союзу, ОСОБА_16 закупляє орієнтовно по 40 тонн щомісяця по ціні близько 110 грн. за кілограм. Вказані товарно-матеріальні цінності доставляються із-за кордону в складські приміщення ОСОБА_16 , де відбувається їх сортування, встановлення відповідних цінових категорій та розподіл для подальшої доставки в магазини для реалізації. Продаж вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) здійснюється кінцевим споживачам за готівкові кошти, в тому числі через мережу магазинів, оформлених на підконтрольних ОСОБА_16 фізичних осіб-підприємців, розташованих у Тернопільській та сусідніх областях та оптовим покупцям з різних регіонів України. При цьому, з метою ухилення від сплати податків, реальні обсяги придбання і реалізації товарів в бухгалтерському обліку та податковій звітності ФОП ОСОБА_16 не відображаються.

Відповідно до п.293.8. ст.293 Податкового кодексу України, платники податку другої групи на суму перевищення обсягу доходу, визначеного уп.291.4 статті 291 Податкового кодексу України (1,5 млн. грн.), зобов`язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків. Таким чином, ФОП ОСОБА_16 протягом 2017-2019 років значно перевищив встановлені для платників єдиного податку другої групи обсяги доходів та ухилився від сплати податків в сумі понад 5 млн. грн.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що митним оформленням та доставкою з-за кордону на митну територію України вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) для ФОП ОСОБА_16 займається гр. ОСОБА_15 , який використовує підконтрольні підприємства, а саме ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів) та ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів). Фактично імпортний товар, який розмитнюється для вказаних підприємств, неофіційно отримує ОСОБА_16 , проте документально реалізація цього товару оформляється на «ризикові підприємства», зареєстровані на території України, які за податковими адресами не знаходяться, автотранспорт та складські приміщення відсутні, службові особи за місцем реєстрації не проживають, відсутні наймані працівники та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань для інших суб`єктів господарювання.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ "Товар-Експо" та ТОВ «Ексім 1», документів про придбання та реалізацію імпортних вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), носіїв інформації та документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності вказаними суб`єктами господарювання та пов`язаними з ними особами.

Матеріалами кримінального провадження, проведеними слідчими, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що вказані суб`єкти господарювання продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і в 2019 році, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки викривають їх у вчиненні злочинів), є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до ТОВ "Товар-Експо" та ТОВ «Ексім 1», та інших зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

В ході розслідування встановлено, що бухгалтерський і поточний облік діяльності ТОВ "Товар-Експо" та ТОВ «Ексім 1» ведеться, у тому числі, із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення. Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності вказаних суб`єктів господарювання, в тому числі ті, які свідчать про отримання прихованих від оподаткування доходів та ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні суб`єктів господарювання, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» №88 від 24.05.1995 (зі змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями).

Досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 136/19-00-21-05 від 27.06.2019), встановлено, що фінансово-господарські документи ТОВ "Товар-Експо" та ТОВ «Ексім 1», інші речі, предмети та документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (печатки, комп`ютерна техніка, носії інформації тощо), в тому числі набуті злочинним шляхом, мають доказове значення у кримінальному провадженні та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

ОСОБА_15 відповідно до Єдиного реєстру адвокатів України є адвокатом Ради адвокатів Львівської області (посвідчення № 000593, видане 17.05.2017 Радою адвокатів Львівської області), адреса робочого місця: м.Львів, вул.Ш.Руставелі, 18. За вказаною адресою також зареєстроване адвокатське об`єднання «Екс Юре», та за даною адресою відповідно до Єдиного реєстру адвокатів здійснюють діяльність адвокати: ОСОБА_18 (свідоцтво № 000616 від 14.06.2017), ОСОБА_19 (свідоцтво № 1885 від 12.07.2012), ОСОБА_20 (свідоцтво № 002 від 03.07.2013), ОСОБА_21 (свідоцтво № 1847 від 15.06.2012), ОСОБА_22 (свідоцтво № 65 від 22.03.2017).

В будинку за адресою АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №171140710 від 20.06.2019 року на праві приватної власності зареєстровано за ОСОБА_15 , а тому, з врахуванням отриманих в ході розслідування доказів, є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні знаходяться документи, речі та предмети, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.3 ст.23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» проведення стосовно адвоката слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора АР Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями.

Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів), ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів) ФОП ОСОБА_16 та їх контрагентів за період з 01.01.2017 по даний час, документів про придбання та реалізацію вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться вказані документи, речі та предмети, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000021 та встановлення винних осіб.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та інші носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, яка клопотання підтримала з підстав, наведених у ньому, пояснення начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, матеріали з кримінального провадження, надані прокурором у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно п.3 ч.1 ст.23 Закону України "Про адвокатуру та адвокатську діяльність", 3) проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Згідно п.п.2-4 ч.1 ст.23 Закону України "Про адвокатуру та адвокатську діяльність",2)забороняється вимагативід адвоката,його помічника,стажиста,особи,яка перебуваєу трудовихвідносинах задвокатом,адвокатським бюро,адвокатським об`єднанням,а такожвід особи,стосовно якоїприпинено абозупинено правона заняттяадвокатською діяльністю,надання відомостей,що єадвокатською таємницею.З цихпитань зазначеніособи неможуть бутидопитані,крім випадків,якщо особа,яка довірилавідповідні відомості,звільнила цихосіб відобов`язку зберігатитаємницю впорядку,передбаченому законом; 3)проведення стосовноадвоката оперативно-розшуковихзаходів числідчих дій,що можутьпроводитися виключноз дозволусуду,здійснюється напідставі судовогорішення,ухваленого заклопотанням Генеральногопрокурора,його заступників,прокурора АвтономноїРеспубліки Крим,області,міста Києвата містаСевастополя; 4) забороняється проведення огляду, розголошення, витребування чи вилучення документів, пов`язаних із здійсненням адвокатської діяльності.

Відповідно до ч.2 ст.23 Закону України "Про адвокатуру та адвокатську діяльність", у разі проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність, тимчасового доступу до речей і документів адвоката слідчий суддя, суд у своєму рішенні в обов`язковому порядку зазначає перелік речей, документів, що планується відшукати, виявити чи вилучити під час проведення слідчої дії чи застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а також враховує вимоги пунктів 2-4 частини першої цієї статті.

Відомості про те, що зазначені прокурором речі та документи, щодо яких він просить надати дозвіл на відшукання та вилучення, пов`язані із здійсненням адвокатської діяльності, у слідчого судді на час розгляду клопотання відсутні.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні та те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, оскільки це пов`язано із існуванням загрози їх зміни, знищення чи пошкодження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, із врахуванням наведеного, норм Закону України "Про адвокатуру та адвокатську діяльність", вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання частково.

Щодо надання дозволу, як зазначає прокурор, на проведення обшуку з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та матеріальних об`єктів, які є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слід відмовити, оскільки наведений перелік речей, матеріальних об`єктів та предметів є неконкретизованим.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Тернопільської області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_15 , з метою виявлення, відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180, м.Львів), ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803, м.Львів), ФОП ОСОБА_16 та їх контрагентів за період з 01.01.2017 по 09.07.2019 року, за виключенням тих, із нижченаведеного переліку, щодо яких на час проведення обшуку буде встановлено, що вони пов`язані із здійсненням адвокатської діяльності, а саме:

- первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; актів виконаних робіт (наданих послуг); банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); актів звірки розрахунків; книг обліку доходів;

- митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, експертних висновків та досліджень, що використовувались при імпорті і реалізації товарів;

- документів, що містять відомості про найманих працівників, у тому числі наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, копій ідентифікуючих документів працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; печаток, штампів та факсиміле;

журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації ТМЦ;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам;

-журналів в`їзду/виїзду транспортних засобів;

-інформації в електронному вигляді, що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання, переміщення та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, відеозаписи з камер відеоспостереження - шляхом копіювання вказаної інформації;

-банківських (платіжних) карток; банківських ідентифікаційних картки (ідентифікаційних карток); карток для виплат;

-оборотно-сальдових відомостей, заяв про видачу готівкових коштів; заяв на переказ готівкових коштів;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних товариств, зв`язків службових осіб, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ "Товар-Експо" (код ЄДРПОУ 41547180), ТОВ «Ексім 1» (код ЄДРПОУ 41998803), ФОП ОСОБА_16 та їх контрагентів;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, записники, блокноти, зошити, аркуші, тощо); аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків;

- штампів, бланків, факсиміле і документів нерезидентів України.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Під час проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність, тимчасового доступу до речей і документів адвоката має бути присутній представник ради адвокатів регіону, крім випадків, передбачених абзацом 4 ч.2 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність». Для забезпечення його участі службова особа, яка буде проводити відповідну слідчу дію чи застосовувати захід забезпечення кримінального провадження, завчасно повідомляє про це раду адвокатів регіону за місцем проведення такої процесуальної дії.

З метою забезпечення дотримання вимог Закону України "Про адвокатуру та адвокатську діяльність" щодо адвокатської таємниці під час проведення зазначених процесуальних дій представнику ради адвокатів регіону надається право ставити запитання, подавати свої зауваження та заперечення щодо порядку проведення процесуальних дій, що зазначаються у протоколі.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1