Ухвала суду № 82922490, 10.07.2019, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/5719/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області - Іванов А.П., при секретарі - Боті О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітана поліції Сотника В.М., погоджене прокурором Дербаком Ю.Ю., у рамках кримінального провадження № 42018070000000403 від 19.11.2018 року, -

встановив:

З внесеного клопотання та матеріалів, доданих до нього, встановлено, що 25.05.2018 митного посту «Лужанка» Закарпатської митниці ДФС, шляхом зловживання своїм службовим становищем, при оформленні транспортного засобу марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску, в напрямку «виїзд з України» із зазначенням в АСМО «Інспектор», як підстави оформлення ухвалу суду, здійснив незаконне звільнення з-під митного контролю вказаний транспортний засіб, шляхом здійснення його митного оформлення в напрямку «Виїзд з України», чим в порушення ст.193 Митного Кодексу України, було спричинено шкоду державним інтересам у вигляді несплачених митних платежів у відповідності до ч.2 ст.193 Митного Кодексу України.

Так, згідно акту про результати тематичної перевірки від 21.12.2018, проведеної робочою групою з числа праціників Закарпатської митниці ДФС встановлено наступне, що 20.03.2018 гр. ОСОБА_1 , мешканцем АДРЕСА_2 , у режимі «транзит» було ввезено на митну територію України через митний пост «Вилок» Закарпатської митниці ДФС, транспортний засіб особистого користування марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску.

Зокрема, у розпорядження робочої групи надана копія заяви з додатками на 9 аркушах, 25.05.2018, зареєстрованої у Закарпатській митниці ДФС за вхідним №6110/0-770/1-29, яка адресована в.о. начальника Закарпатської митниці ДФС Балуєву С.С від громадянина Чеської Республіки ОСОБА_3 , проживаючого АДРЕСА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , написаної в присутності довіреної особи-перекладача ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживаючого АДРЕСА_4 (далі - заява).

Як повідомляє заявник, він являється директором фірми «Votyx s.r.o.», що розміщена у Чеській Республіці та надає послуги у сфері лізингу автомобілів. У вересні 2017 року в м.Хуст Закарпатської області, директор фірми «Cebolleto» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешканець АДРЕСА_5 , увійшов до заявника у довіру та вони домовилися про купівлю у громадянина ОСОБА_6 автомобіля «Шкода Рапід» н.з. НОМЕР_2 , про що згодом був складений відповідний договір. При цьому, здійснивши лише один платіж за даним договором, ОСОБА_5 порушив пункт домовленості та вивіз дане авто за межі Чеської Республіки в Україну, при цьому, перетнув кордон його родич - ОСОБА_1 , мешканець АДРЕСА_2 .

З того часу ОСОБА_5 на зв`язок не виходив, гроші згідно договору не сплачував, у зв`язку з чим заявник змушений був звернутися з відповідною заявою до Хустського відділу поліції, за фактом незаконних дій громадянина ОСОБА_5 і в ході розслідування, правоохоронці вилучили даний автомобіль в м.Київ, згідно рішення суду.

Як повідомляє заявник, 24.05.2018 автомобіль йому було повернуто, так як він є його власністю і він зобов`язується зберігати його у себе до моменту притягнення громадянина ОСОБА_5 за його незаконні дії судом.

Також встановлено, що працівниками Хустського ВП ГУНП в Закарпатській області, автомобіль марки «Шкода Рапід», з номерним знаком НОМЕР_2 переданий на відповідальне зберігання громадянину Чеської Республіки Мілану Вотаві, без надання останньому техпаспортів, які є речовими доказами у справі.

25.05.2018, о 19 год. 50 хв., громадянин Чеської Республіки ОСОБА_3 , на автомобілі марки Шкода Рапід, д.р.н.з. НОМЕР_2 , без будь яких документів, працівниками митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці ДФС був оформлений в напрямку «виїзд з України», із зазначенням в АСМО «Інспектор», як підстави для його оформлення ухвали суду.

Однак, в ході здійснення 25.05.2018 митних формальностей щодо вказаного транспортного засобу, державним інспектором відділу митного оформлення № 3 митного посту «Лужанка» Закарпатської митниці ДФС ОСОБА_9 допустив неналежне виконання посадових обов`язків та прийняв рішення, що суперечить закону або висновкам щодо застосування норми права, визначених посадовою інструкцією та нормативно-правовими актами з питань державної митної справи, зокрема: щодо дотримання громадянами термінів, встановлених ст. 95 МК України та забезпечення контролю за дотриманням перевізниками встановлених строків транзитних перевезень (пунктів 2.2.1., 2.3.3., 2.3.19.13., 2.3.19.18.2.); не дотримані та не виконані положення пунктів 2.2.11. та 2.3.15. посадової інструкції, а також статті 491 МКУ (щодо наявності підстав для порушення справи про порушення митних правил), зокрема, в частині запобігання та протидії контрабанді, боротьбі з порушеннями митних правил, а також при безпосередньому виявленні посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил, ініціювання та складання протоколів про порушення митних правил.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що працівник Закарпатської митниці ДФС, здійснив незаконне звільнення з-під митного контролю транспортний засіб марки SKODA, модель RAPID, д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , шляхом здійснення його митного оформлення в напрямку «Виїзд з України», чим в порушення ст.193 Митного Кодексу України, було спричинено шкоду державним інтересам у вигляді несплачених митних платежів у відповідності до ч.2 ст.193 Митного Кодексу України.

Під час проведення досудового розслідування, призначено авто-товарознавчу експертизу та згідно висновку експерта №13/65 від 06.06.2019 ринкова вартість транспортного засобу, а саме автомобіля марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску, станом цін на 25.05.2018, як транспортного засобу з урахуванням ознак його амортизації складає 277 028,54 гривень.

Відповідно до листа за вихідним номером №227/19/07-70-19 від 19.06.2019 Закарпатської митниці ДФС, згідно розрахунку суми митних платежів, яка підлягала б сплаті у разі випуску у вільний обіг транспортного засобу марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску, станом на 25.05.2018 в режимі «імпорт», із врахуванням вартості автомобіля, яка складає 277 028,54 гривень, становить 148 771, 13 гривень, зокрема: ввізне мито складає 27 702,85 гривень, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII «Про митний тариф України»; акциз скаладає 50 101,67 гривень відповідно до Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кадексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи»; податок на додану вартість складає 70 966, 61 гривень відповідно до Закону України віід 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість».

Клопотання мотивоване тим, що виникла необхідність у підтвердженні документально розрахунку митних платежів та спричинених збитків державі через ненадходження до бюджету таких митних платежів, що має значення для кримінального провадження, а для їх дослідження необхідні спеціальні знання. У зв`язку з чим слідчий просить призначити економічну експертизу, а на вирішення експертизи поставити наступне питання : чи підтверджується документально розрахунок митних платежів транспортного засобу марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску з урахуванням висновку експерта № 13/65 від 06.06.2019 сума якого станом на 25.05.2018 складає 277 028, 54 гривень зокрема: ввізне мито складає 27 702,85 гривень, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII «Про митний тариф України»; акциз скаладає 50 101,67 гривень відповідно до Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кадексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи»; податок на додану вартість складає 70 966, 61 гривень відповідно до Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» тобто на загальну суму 148 771, 13 гривень та спричинених збитків державі через ненадходження до бюджету таких митних платежів на вказану суму станом на 25.05.2018.

У судове засідання особа, яка подала клопотання не з`явилася, про час і місце розгляду справи була належним чином повідомлена. Подала клопотання про розгляд справи за її відсутності.

На підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі особи, яка подала клопотання, оскільки її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про судову експертизу», судова експертиза - це дослідження на основі спеціальних знань у галузі науки, техніки, мистецтва, ремесла тощо об`єктів, явищ і процесів з метою надання висновку з питань, що є або будуть предметом судового розгляду.

Відповідно до ст. 7-1 Закону України «Про судову експертизу», підставою проведення судової експертизи є відповідне судове рішення чи рішення органу досудового розслідування, або договір з експертом чи експертною установою - якщо експертиза проводиться на замовлення інших осіб.

Згідно з положеннями ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі. При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень статті 245 цього Кодексу. Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Дослідивши подане клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною кримінального провадження доведено необхідність залучення експерта по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 42018070000000403 від 19.11.2018 року за ч. 2 ст. 364 КК України. А відтак, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Доручити експертам Закарпатського Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, проведення економічної експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42018070000000403 від 19.11.2018 року за ч. 2 ст. 364 КК України.

На вирішення експертизи поставити наступне питання :

- чи підтверджується документально розрахунок митних платежів транспортного засобу марки SKODA, модель RAPID, кузов НОМЕР_1 , д.р.н.з. Чеської Республіки НОМЕР_2 , 2017 року випуску з урахуванням висновку експерта № 13/65 від 06.06.2019 сума якого станом на 25.05.2018 складає 277 028, 54 гривень зокрема: ввізне мито складає 27 702,85 гривень, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII «Про митний тариф України»; акциз скаладає 50 101,67 гривень відповідно до Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кадексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи»; податок на додану вартість складає 70 966, 61 гривень відповідно до Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» тобто на загальну суму 148 771, 13 гривень та спричинених збитків державі через ненадходження до бюджету таких митних платежів на вказану суму станом на 25.05.2018.

Для забезпечення проведення експертизи, на вимогу, надати експерту доступ до матеріалів кримінального провадження № 42018070000000403, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, відомості про яке 19.11.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Іванов А.П.