Ухвала суду № 82882363, 07.05.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22181/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Шевченко А.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві Генеральної прокуратури України Сандула Єгора Анатолійовича про проведення експертизи,-

В С Т А Н О В И В :

07.05.2019 прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві Генеральної прокуратури України Сандула Єгора Анатолійовича, звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про призначення у кримінальному провадженні № 62019100000000336 від 28.03.2019 почеркознавчу експертизу.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Частиною 3 ст. 244 КПК України передбачено, що неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання, не перешкоджає його розгляду.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000336 від 28.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється відділом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, що поширює свою діяльність на місто Київ прокуратури міста Києва та Генеральною прокуратурою України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи правоохоронних органів міста Києва впродовж 2018-2019 років зловживаючи службовим становищем, в супереч інтересам служби з метою одержання будь якої неправомірної вигоди, здійснили умисні заходи для прикриття незаконної діяльності транзитно-конертаційної групи, яка використовується для надання послуг по ухиленню від сплати податків та обовязкових платежів реальному сектору економіки шляхом відображення в бухгалтерських документах фіктивних господарських операцій, без фактичної реалізації ТМЦ/послуг.

Так встановлено, що ТОВ "АВАНГАРД-СЕРВІС" здійснює діяльність у сфері торгівлі платами та комплектуючими для спеціального обладнання на підприємства державного сектору. З метою отримання над прибутку від вказаної господарської діяльності, мінімізації податкового навантаження та переведення безготівкових коштів у готівку користується послугами фіктивних підприємств, які входять до складу транзитно - конвертаційної групи.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ "АВАНГАРД-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ: 32845974) за період з 2018 по 2019 роки сформували податковий кредит з податку на додану вартість за начебто придбання мікросхем тощо, у ТОВ "ВАТЕРБРІК" (код ЄДРПОУ 42169810, перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Дніпропетровській область Амур-Нижньодніпровський район) який має наявні ознаки «транзитних» та «фіктивних».

Згідно із відомостями податкової звітності сума взаємовідносин між ТОВ "АВАНГАРД-СЕРВІС" та ТОВ "ВАТЕРБРІК" складає 9 159 000 грн ПДВ.

Окрім цього встановлено, що засновником, директором та бухгалтером ТОВ "ВАТЕРБРІК" (код ЄДРПОУ 42169810) є громадянин України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_1 вказав, що в 2017 році на прохання невстановленої особи на ім`я ОСОБА_2 за грошову винагороду в сумі 1500 грн здійснив реєстрацію та став директором ТОВ «СОРУС ТРЕЙД», ТОВ «Ватербрік», без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності.

Таким чином у органу досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні та вирішенні питання чи підписані реєстраційні документи ТОВ «СОРУС ТРЕЙД» та ТОВ «Ватербрік» громадянином ОСОБА_1

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, враховуючи обставини кримінального провадження, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, враховуючи при цьому, неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України, для проведення експертизи у кримінальному провадженні, з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

Керуючись ст.ст. 2, 26, 107, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 62019100000000336 від 28.03.2019, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України у м. Києві.

На вирішення експертизи поставити запитання чи виконані підписи у рішеннях засновників, дорученнях, довіреностях, заявах, листуванні, протоколах загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, на копіях паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статуті, зміни до Статутів, реєстраційних картках та інших документах, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів ТОВ «СОРУС ТРЕЙД», ТОВ «Ватербрік», громадянином ОСОБА_1

Перед початком проведення експертизи попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. 384 КК України та ст. 385 КК України за надання завідомо неправдивого висновку експерта та відповідальність за відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків.

Надати експертам дозвіл на повне або часткове пошкодження речей згідно з методикою.

В разі виникнення необхідності у додаткових матеріалах (даних) для забезпечення проведення експертного дослідження, клопотання експерта (експертів) направляти слідчому.

По закінчення експертного дослідження висновок експерта разом із об`єктами дослідження направити слідчому у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Г. Ільєва