Ухвала суду № 82872142, 08.07.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7381/19 1-кс/335/4577/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

8 липня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Хома Д.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого–заступника начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісова Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий–заступник начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісов Ю.В. за погодженням процесуального керівника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що ОСОБА_1 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ «Велес Інвест 2010» (код за ЄДРПОУ 39161167) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_1 , придбав як засновник підприємство ТОВ «Б.Б.Д.» (код за ЄДРПОУ 36491098) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ «Б.Б.Д.» для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ «Б.Б.Д.» операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015 р. у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього встановлено, що ОСОБА_1 , разом з іншими невстановленими особами, з метоюприкриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту зПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Торгівельно-технологічна компанія» (код 41515960), ТОВ «Лугекспорт» (код 40173720), ТОВ «Олден трейд» (код 41565985), ТОВ «Фрідона груп» (код 40527451), ТОВ «Греміс» (код 41573095), ТОВ «Прайд компані» (код 1519525), ТОВ «Аймат» (код 41034663), ТОВ «Вера-агро» (код 36872839), ТОВ «Руміас» (код 40171414), ФГ «Зелена-долина» (код 36084022), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код 39217937), ТОВ «Іннерсел» (код 41718677), ТОВ «Будімекс плюс» (код 41586937), ТОВ «Варрон» (код 41449563), ПП «АВТОТОРГ 7» (код 38891696), ТОВ «Будмаркет-Пром 2017» (код 41254365), ТОВ «Бонсай груп» (код 41580370), ТОВ «Торг центр 66» (код 41536650), ТОВ «Епіфор» (код 41583517), ТОВ «Укрінторг-кепітал» (код 402Т3223), ТОВ «Снабторг груп» (код 41585493), ТОВ «Сільхозмеридіан» (код 39349468), ТОВ «Новоторгресурс» (код 41633714), ТОВ «Макроптторг» (код 41450390), ТОВ «Віва» (код 25471025), ПП «АЖУР-2012» (код 38070184), ТОВ «Самшит-юг» (код 41586623), ТОВ «Консалт-ІН» (код 41019018), ТОВ «Рентінвест груп» (код 40832561), ТОВ «Українське цивільне будівництво» (нова назва ТОВ «Пром торг імпорт») (код 41631324), ТОВ «Інвестім»(код 41018449), TOB «Ельтаір» (код 39610310), TOB «Оптінтер стиль» (код 40240608), ТОВ «Аквантель плюс» (код 40241947), ТОВ «Оліверс тайм» (код 41565880), ТОВ «Інтрейд постач» (код 40239215), ФГ «Маслянка» (код 33571266), ТОВ «Слобожанське торгівельне об`єднання» (код 39776279), ТОВ «Транзит зерно» (код 39722527), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ПП ПСП «Зоря» (код 30714434), ТОВ «Маріон плюс» (код 40243420), ТОВ «БЕАТРІКС» (код 41645578).

28.03.2019 на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 21.03.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 (за місцем мешкання ОСОБА_1 ) під час якого вилучено документи та речі, які свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_1 , а саме: більш 30 печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; печатки: «Державне агентство земельних ресурсів України Головне Управління Держземагенства у Запорізькій області (код 38461250), «Державний комітет України з земельних ресурсів» (код 20527152), кутовий штамп Відділ Держкомзему у Запорізькому районі Запорізької області (код 20527152), «Малокатерінівська селищна рада» (код 25214373), кутовий штамп «приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу Марюхніч Ж.Є.», «приватний нотаріус Гугель Світлана Юріївна Дніпровський міський нотаріальний округ Дніпропетровської області», «Приватний нотаріус міський нотаріальний округ Харківської області Марюхніч Жанна Євгенїївна», кутовий штамп «приватний нотаріус Харківського міського нотаріального округу Алтунін Т.П.», «Дніпропетровська об`єднана ДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровський області» (код 39851937), «ГУ ДФС у Миколаївський області» (код 39394277), «ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код 39497010), «Старобельська об`єднана ДПІ ГУ ДФС у Луганський області» (код 39890405) та документи фінансово-господарської діяльності ФГ «Ірбіс-2016» (код за ЄДРПОУ 24197757), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839), у тому числі договори оренди земельних ділянок, акти прийому передачі об`єктів оренди, документи щодо отримання права фінансової підтримки фермерським господарством, передбаченої у державному бюджеті, у тому числі отримання пільгового кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інше.

У слідство вважає, що засновник та директор ФГ «Ірбіс-2016» (код за ЄДРПОУ 24197757), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839) ОСОБА_1 використовує зазначені підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, а саме отримання фінансової підтримки фермерським господарством, передбаченої у державному бюджеті, у тому числі отримання пільгового кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інше, що підтверджується проведеними оперативними заходами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 у період з 01.01.2017 по 01.06.2019 надав документи ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839) до УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ФОНД ПІДТРИМКИ ФЕРМЕРСЬКИХ ГОСПОДАРСТВ (код за ЄДРПОУ 20029342, податкова адреса: 1001 м. Київ, вул. Бориса Грінченка буд. 1) з метою отримання фінансової підтримки фермерським господарством, передбаченої у державному бюджеті, у тому числі отримання пільгового кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інше.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінальної провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ФГ Ірбіс 2016» (стар назва ФГ «Зоря») (код 24197757 останній звіт надано до ДПІ 20.07.2018 року про відсутніст фінансово - господарської діяльності), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839, останній зві надано до ДПІ 20.11.2017 року) щодо отримання фінансової підтримки фермерським господарством передбаченої у державному бюджеті, у тому числі отримання пільгового кредиту, безповоротне фінансової допомоги та інше мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стаді досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до зазначений документів, які знаходиться в установі УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ФОНД ПІДТРИМКА ФЕРМЕРСЬКИХ ГОСПОДАРСТВ (код за ЄДРПОУ 20029342, податкова адреса: 1001 м. Київ, вул Бориса Грінченка буд. 1), за період з 01.01.2017 по 01.07.2019.

Слідчий підтримав клопотання про що зазначив в поданій заяві.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159–163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів слідчому - заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Черемісову Юрію Володимировичу, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Істоміну Сергію Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Шилову Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викритті економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Пейчеву Ігорю Степановичу в установі УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ФОНД ПІДТРИМКИ ФЕРМЕРСЬКИХ ГОСПОДАРСТВ (код за ЄДРПОУ 20029342, податкова адреса: 1001 м. Київ, вул. Бориса Грінченка буд. 1), документів фінансово - господарської діяльності ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839), а саме всіх документів щодо отримання фінансової підтримки фермерським господарством, передбаченої у державному бюджеті, отримання пільгового кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інше за період з 01.01.2017 по 01.07.2019, у тому числі:

- копія статуту фермерського господарства із статусом юридичної особи або копію договору про створення сімейного фермерського господарства - для фермерських господарств, що створені без набуття статусу юридичної особи відповідно до статті 8 1 Закону України "Про фермерське господарство";

- документи, що підтверджують право власності або користування земельною ділянкою;

- довідку про реквізити банківського рахунку фермерського господарства; довідку, видану виконавчим комітетом сільської, селищної чи міської ради, районної, Севастопольської міської держадміністрацій, про те, що фермерське господарство має відокремлену фермерську садибу (для надання фінансової підтримки на безповоротній основі);

- баланс та звіт про фінансові результати фермерського господарства за останній звітний період за встановленою формою;

- довідку про відсутність (наявність) заборгованості з податків і зборів, видану органами доходів і зборів;

- заяву про перехід на виробництво органічної продукції (сировини), поданої до органу з оцінки відповідності (у разі наявності);

- титульну сторінку проектно-кошторисної документації на створення та зрошення багаторічних насаджень (у разі наявності);

- бізнес-план з техніко-економічним обґрунтуванням доцільності надання фінансової підтримки фермерському господарству із зазначенням графіка повернення коштів;

- пропозиція фермерського господарства щодо способу забезпечення виконання зобов`язання.

- документи про оплату придбанням одного трактора (комбайна, вантажного автомобіля), видаткової накладної (акта приймання-передачі) на придбання трактора (комбайна, вантажного автомобіля), свідоцтва про його реєстрацію в установленому порядку (технічного паспорта, технічного талона старого зразка), довідки, що підтверджує прийняття його на балансовий облік, та довідка, видана структурними підрозділами облдержадміністрацій з питань агропромислового розвитку, про те, що фермерське господарство не отримувало компенсацію у розмірі 30 відсотків вартості складної сільськогосподарської техніки вітчизняного виробництва (трактора, комбайна, вантажного автомобіля);

- реєстр фермерських господарств, що отримали право на одержання фінансової підтримки;

- рішення комісії, яке затверджене наказом Фонду за погодженням з Мінагрополітики.

- наказу Фонду, погодженого Мінагрополітики;

- документи на підставі яких спрямовано розподілений обсяг коштів до Фонду, який укладає з фермерськими господарствами - переможцями конкурсу;?

- договори про надання фінансової підтримки ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ФГ «Вера Агро» (код за ЄДРПОУ 36872839);

- відомості про осіб які безпосередньо отримали зазначені кошти;

- реєстр (перелік) підприємств, якими подано документи на отримання фінансової підтримки фермерським господарством, передбаченої у державному бюджеті, отримання пільгового кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інше за період з 01.01.2017 по 01.07.2019.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва