Постанова № 82804004, 02.07.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/4355/19

Провадження № 1-кс/487/4868/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.07.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва Притуляк І.О., за участю секретаря судового засідання Янковець Г.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні – прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції Ноздріна Олександра Владиславовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.05.2019 за № 42019000000000991 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

18.06.2019 року прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні – прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Ноздрін Олександр Владиславович, звернулася до суду із вказаним клопотанням, в якому просив надати слідчому ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Ноздріну Олександру Владиславовичу, Нєгановій Олені Євгеніївні, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, Стоцькому Миколі Вікторовичу, Грозову Володимиру Миколайовичу, Боршуляку Олегу Ігоровичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Третяку Денису Олеговичу, а також за дорученням слідчого або прокурорів - оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, наданих для відкриття та обслуговування рахунків:

- 26007258585, 2604530386, 2605010256, 260028811 - ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" (код ЄДРПОУ 13760586);

- 26006533438, 26003561005, 26005561003, 260007444 - ТОВ "СМАРТ АГРО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40743126)

у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335 за період з їх відкриття по теперішній час, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, інших довіреностей);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках за з часу їх відкриття по теперішній час;

- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

- карток зі зразками підписів та відтисків печатки; документів із даними про кількість генерованих ключів електронного цифрового підпису клієнта для доступу до рахунку; документів із даними про посадових осіб, яким видавався ключ електронного цифрового підпису для доступу до рахунку та які підтверджують фактичне отримання посадовими особами ключів електронного цифрового підпису;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- інформації про відкриття та обслуговування інших рахунків клієнта у банку із зазначенням руху коштів; інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунків клієнта банка;

- фото-відеоінформації з відповідного відділення банку, де було отримано платіжний засіб (пластикову картку, поточний рахунок).

Клопотання обґрунтоване тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом сприяння службовими особами ГУ ДФС у Кіровоградській області упродовж 2018-2019 років, які, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи службовим становищем, умисно з метою одержання неправомірної вигоди для себе та вказаним особам, усупереч інтересам служби, створили умови для реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, забезпечили безперешкодне функціонування на території Кіровоградської області низки підприємств з ознаками фіктивності, використовуючи реквізити яких, невстановлені особи шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки по схемному формуванню податкового кредиту з ПДВ, що призводить до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України розгляд вказаного клопотання здійснюється без виклику власника майна та осіб, у володінні яких воно знаходяться.

Прокурор в судовому засідання клопотання підтримав, просив про задоволення.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.05.2019 за № 42019000000000991 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Із матеріалів клопотання встановлено, що суб`єкти господарювання, а саме: ТОВ «Дан Системс Груп», ТОВ «Абсолют Сістем», ТОВ «Слеш Груп», ТОВ «Укр-Інвест Трейд», ТОВ «Поліс Трейд», ТОВ «Макси Груп», ТОВ «ТД Іст Лайн», ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «Любар-Інвест 2005», ТОВ ВКФ "ОБРАЗ", ТОВ "БРАТСЬКЕ-АГРО" та інші у період 2018-2019 років невстановлені слідством особи створили або придбали вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

Окрім цього, відповідно до отриманої інформації з Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників ДФС № 6150/9/28-10-21-04-01 від 29.05.2019 встановлено, що здійснення фінансово-господарських операцій, що відображені у податкових відомостях, а також використовують спільні ІР-адреси для подачі податкової звітності, що свідчить про керування безтоварними операціями одними і тими ж самими особами, які координують роботу кожного із них.

Враховуючи викладене з метою проведення необхідних експертиз, здійснення повного, всебічного, об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, досягнення його дієвості, вирішення визначених ст. 2 КПК України завдань, необхідно здійснити доступ до інформації і документів, які перебувають у володінні Акціонерного товариства "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (далі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"), МФО 300335, ЄРДПОУ 14305909, юридичною адресою якого є: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9 з можливістю ознайомлення з ними та отримання оригіналів цих документів на паперовому чи електронному носіях, а саме:

Інформації про рух грошових коштів по рахункам:

- НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 - ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" (код ЄДРПОУ 13760586);

- 26006533438, 26003561005, 26005561003, 260007444 - ТОВ "СМАРТ АГРО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40743126)

в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335: з усіма додатками з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням повних даних контрагентів, їх рахунків, МФО банку, призначення платежу; документів, що стали підставою для відкриття та обслуговування зазначеного рахунку і подавалися під час його функціонування (заяви, договори на розрахунково-касове обслуговування та обслуговування системі «клієнт-банк»); карток зі зразками підписів та відтисків печатки; документів із даними про кількість генерованих ключів електронного цифрового підпису клієнта для доступу до рахунку; документів із даними про посадових осіб, яким видавався ключ електронного цифрового підпису для доступу до рахунку та які підтверджують фактичне отримання посадовими особами ключів електронного цифрового підпису; копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, меморіальних ордерів, документів щодо отримання карток, виписку рахунку коштів по картковому рахункам, розрахунково-платіжних документів, на підставі яких грошові кошти надходили, перераховувалися або знімалися готівкою із вказаних рахунків (платіжні доручення, грошові чеки);

Зазначені документи необхідні для вирішення завдань кримінального провадження, а саме з метою проведення необхідних експертиз та підтвердження фактів встановлених досудовим розслідуванням.

Доведення обставин, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, іншим способом довести неможливо. Крім того зазначені документи необхідні для проведення подальших слідчих дій для розкриття злочину.

Зазначені документи необхідно вилучити в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335 з метою встановлення осіб відповідальних за здійснення фінансових операцій і дослідження обставин оформлення та підписання документів, що свідчать про відкриття рахунку, отримання банківських карток та зняття готівкових коштів.

Крім того, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які знаходяться у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335, без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Підставою вважати реальною загрозу зміни або знищення документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю службових осіб АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335, які володіють документами, відомості про їх вилучення стануть відомі службовим особам суб`єктам господарювання, що дасть можливість змінити або знищити документи шляхом складання акту знищення документів, втрати, пошкодження оригіналів з рукописними записами та підписами службових осіб товариства, внести корегування в дані бухгалтерського та податкового обліку товариства.

Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98 р. затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ст. 93 ч. 2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Порядок доступу до такої інформації регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Прокурором надані докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні – прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції Ноздріна Олександра Владиславовича – задовольнити.

Надати слідчому ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Ноздріну Олександру Владиславовичу, Нєгановій Олені Євгеніївні, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, Стоцькому Миколі Вікторовичу, Грозову Володимиру Миколайовичу, Боршуляку Олегу Ігоровичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Третяку Денису Олеговичу, а також за дорученням слідчого або прокурорів - оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, наданих для відкриття та обслуговування рахунків:

- 26007258585, 2604530386, 2605010256, 260028811 - ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" (код ЄДРПОУ 13760586);

- 26006533438, 26003561005, 26005561003, 260007444 - ТОВ "СМАРТ АГРО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40743126)

у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО 300335 за період з їх відкриття по теперішній час, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, інших довіреностей);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках за з часу їх відкриття по теперішній час;

- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

- карток зі зразками підписів та відтисків печатки; документів із даними про кількість генерованих ключів електронного цифрового підпису клієнта для доступу до рахунку; документів із даними про посадових осіб, яким видавався ключ електронного цифрового підпису для доступу до рахунку та які підтверджують фактичне отримання посадовими особами ключів електронного цифрового підпису;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- інформації про відкриття та обслуговування інших рахунків клієнта у банку із зазначенням руху коштів; інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунків клієнта банка;

- фото-відеоінформації з відповідного відділення банку, де було отримано платіжний засіб (пластикову картку, поточний рахунок).

Ухвала дійсна до 02.08.2019 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Притуляк І.О.