Ухвала суду № 82795598, 19.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31272/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. при секретарі Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України Харченка С.В., погоджене з прокурором групи прокурорів Генеральної прокуратури України Яремчуком С.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення документів, що перебувають у володінні територіального сервісного центру №8044 регіонального сервісного центру МВС в м. Києві відносно ТОВ «Авто ВестТрейд» (ЄДРПОУ 40267551).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017030000000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів-імпортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту підприємствами - імпортерами транспортних засобів, у якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

У злочинній схемі на першій стадії скоєння злочину задіяні службові особи наступних суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ПП "АВТОІМПОРТГРУП" (код ЄДРПОУ 40308168), ПП "ТЕХАГРОТРАНС" (код ЄДРПОУ 40427114), ТОВ "БІЗНЕСПРОМСТИЛЬ"(код ЄДРПОУ 40239257), ТОВ "ЗАХІД-АВТО-ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 39032878), ПП "ГРАНД АВТО" (код ЄДРПОУ 41202228), ПП "ГК ГРУП" (код ЄДРПОУ 38796226), ТОВ "АВТО ВЕСТ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40267551), ТОВ "ПРІВАЙС ЛТД" (код ЄДРПОУ 39976309), ПП "ЛІДЕР АВТО ЗАХІД" (код ЄДРПОУ 41202762) та ТОВ "ЦОЛЬДО" (код ЄДРПОУ 41185229) та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснювали імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам - замовникам.

Під час досудового розслідування виявлено, що органам доходів і зборів, як підстава для переміщення та поміщення у митний режим імпорту товарів товарної позиції 8704, подавалися видані уповноваженими іноземними органами реєстраційні документи, в яких зазначена недостовірна інформація про календарну дату першої реєстрації транспортних засобів з метою ухилення під час ввезення автомобілів в Україну від застосування коригуючого коефіцієнту 40 до ставки акцизу на транспортні засоби згідно п.215.3.5 ст. 215 Податкового кодексу України.

Внаслідок вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням органу доходів і зборів, як підстави для такого переміщення, підроблених документів чи документів, отриманих незаконним шляхом, декларантами нарахування податків в порушення вимог згаданої норми Податкового кодексу України проводилося без застосування коригуючого коефіцієнту 40.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що 07.07.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel"(Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 06.07.2017 № 553/07 фактурна вартість транспортного засобу складає 8000 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Рівненською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 10.07.2017 № UA204010/2017/217328, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 20.10.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 23.08.2015 (232 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 10.07.2017 № UA204010/2017/217328 не сплачено податків у сумі 165 502, 00 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що оригінали первинних документів, на підставі яких здійснювалася первинна та наступна реєстрація (перереєстрація) автомобіля № шасі (VIN транспортного засобу): НОМЕР_1 ,територіального сервісного центру №8044 регіонального сервісного центру МВС в м. Києві за адресою: 02139, м. Київ, вул. Крайня, 1.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення обставин, щомають значення для доказування фактичного розміру завданої державі збитків, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, встановлення обставин послідуючої реалізації транспортних засобів після первинної реєстрації, а також осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідності проведення відповідних судових експертиз, з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства, виникла необхідність у вилучені документів на підставі яких здійснювалась реєстрація автомобіля № шасі (VIN транспортного засобу): НОМЕР_1 .

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і будуть використані як докази вчинення злочину. Оскільки іншими способами отримати вищевказані документи неможливо необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Слідчим доведено що відомості, що містяться в документах (інформації), буде використано як докази вчинення кримінальних правопорушень. Іншим способом довести ці обставини неможливо, оскільки такі відомості перебувають у володінні територіального сервісного центру №8044 регіонального сервісного центру МВС в м. Києві. Зазначені вище документи та інформація підлягають вилученню в оригіналах у територіального сервісного центру №8044 регіонального сервісного центру МВС вм. Києві, оскільки вони містять відомості, що можуть бути використано як докази можливого вчинення кримінальних правопорушень.

Слідчий суддя розглянув клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося, оскільки таке клопотання не заявлялося.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченку Сергію Володимировичу, слідчим слідчої групи, прокурору групи прокурорів Генеральної прокуратури України Яремчуку Сергію Володимировичу, у кримінальному провадженні № 42017030000000333, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом комерційну таємницю з наданням можливості вилучення копій документів та інформації, що перебувають у володінні територіального сервісного центру №8044 регіонального сервісного центру МВС в м. Києві за адресою: 02139, м. Київ, вул. Крайня, 1, а саме:

Первинних документів, на підставі яких здійснювалася первинна та наступна реєстрація (перереєстрація) автомобіля № шасі (VIN транспортного засобу): НОМЕР_1 , в тому числі: договорів (угод, контрактів); додатків до договорів (угод, контрактів); специфікацій, рахунків; видаткових накладних, податкових накладних; актів прийому-передачі товарів (виконаних робіт, послуг), актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок; товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ; відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості; банківських виписок по розрахунковим рахункам; висновків експертного дослідження транспортних засобів і реєстраційних документів, що їх супроводжують; реєстрів основних листів митних декларацій та іншої додаткової інформації; заяв на реєстрацію транспортних засобів згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2007р. №795 та Наказу МВС України від 10.02.2012р. №103; актів огляду реалізованих транспортних засобів; документів, що посвідчували осіб, які супроводжували виконання угод із придбання (реалізації) автомобілів; інших підтверджуючих документів первинної та послідуючої реєстрації вище перелічених автомобілів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань